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Calculadora de impuesto sobre plusvalías (CGT) e ISA del Reino Unido
Consulta el CGT a pagar por la venta de acciones una vez aplicado el mínimo exento anual, y cuánto te habría ahorrado una ISA.
Solo acciones. Los tipos y el mínimo exento son campos editables porque ambos han cambiado en repetidas ocasiones; confirma las cifras del ejercicio fiscal en curso antes de presentar la declaración.
En el Reino Unido, el impuesto sobre plusvalías por acciones grava únicamente la parte de la ganancia que supera el mínimo exento anual, a un tipo que depende del tramo del impuesto sobre la renta en el que caiga la plusvalía. Dentro de una stocks and shares ISA, esa misma plusvalía no tributa en absoluto.
Esta calculadora muestra las dos caras: la factura fiscal en una cuenta tributable y la misma posición mantenida dentro de una ISA. El mínimo exento anual y los tipos son editables, porque la exención se ha recortado varias veces en los últimos años y los tipos cambiaron a mitad del ejercicio fiscal en 2024.
La exención se ha reducido, así que la ISA pesa más
El mínimo exento anual solía cubrir por completo a la mayoría de los inversores particulares. Tras recortes sucesivos, ahora solo alcanza para una plusvalía pequeña, lo que significa que las carteras corrientes generan por primera vez en años facturas reales de CGT.
El límite de la ISA se usa o se pierde: el margen no utilizado no se traslada al ejercicio fiscal siguiente. Para quien invierte a largo plazo, destinar primero el dinero nuevo a la envoltura de la ISA suele ser la rentabilidad más segura disponible, porque el ahorro está garantizado en lugar de ser una expectativa.
Qué tipo te corresponde
Las plusvalías por acciones tributan al tipo básico si quedan dentro del tramo básico que te resta, y al tipo superior por encima de él. Para esta comprobación, la plusvalía se suma por encima de tus rentas, de modo que una ganancia grande puede repartirse entre ambos tipos.
Las pérdidas de otras transmisiones del mismo ejercicio reducen primero la plusvalía, y las pérdidas no utilizadas pueden trasladarse a ejercicios futuros si las declaras. Los inmuebles residenciales tributan a tipos distintos y quedan fuera del alcance de esta calculadora.
Preguntas frecuentes
¿Se paga impuesto sobre plusvalías dentro de una ISA?
No. Las plusvalías y los dividendos dentro de una stocks and shares ISA están exentos del impuesto británico sobre plusvalías y del impuesto sobre dividendos, y no hay que declararlos en la declaración de la renta. Ese es precisamente el sentido de esta envoltura fiscal.
¿Cuándo hay que declarar una plusvalía?
La declaración se presenta mediante el Self Assessment, o a través del servicio en tiempo real, cuando las plusvalías superan el mínimo exento anual o cuando el total de transmisiones supera el umbral de declaración. Conservar el registro de cada precio de compra es importante, porque HMRC aplica reglas de coste agrupado (pooled cost) en lugar de un simple FIFO.
¿Puedo traspasar acciones que ya tengo a una ISA?
No de forma directa. Habría que vender en la cuenta tributable, lo que en sí mismo constituye una transmisión a efectos del CGT, y recomprar dentro de la ISA. Esta operación se conoce como bed and ISA, y la venta puede generar impuesto aunque la posición siga siendo la misma.
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