Darmowe narzędzia / Kalkulator brytyjskiego podatku od zysków kapitałowych (CGT) i konta ISA
Kalkulator brytyjskiego podatku od zysków kapitałowych (CGT) i konta ISA
Sprawdź, ile CGT zapłacisz od sprzedaży akcji po uwzględnieniu rocznej kwoty wolnej i ile z tego zaoszczędziłoby konto ISA.
Tylko akcje. Stawki i kwota wolna są polami do wprowadzenia, ponieważ jedne i drugie wielokrotnie się zmieniały; przed złożeniem zeznania sprawdź wartości obowiązujące w bieżącym roku podatkowym.
Brytyjski podatek od zysków kapitałowych od akcji naliczany jest wyłącznie od tej części zysku, która przekracza roczną kwotę wolną, według stawki zależnej od tego, w którym progu podatku dochodowego mieści się zysk. W ramach stocks and shares ISA ten sam zysk nie jest opodatkowany w ogóle.
Ten kalkulator pokazuje obie strony: kwotę podatku na rachunku opodatkowanym oraz identyczną pozycję prowadzoną w ramach ISA. Roczną kwotę wolną i stawki można edytować, ponieważ kwota wolna była w ostatnich latach wielokrotnie obniżana, a stawki zmieniły się w trakcie roku podatkowego 2024.
Kwota wolna stopniała, więc ISA znaczy dziś więcej
Roczna kwota wolna kiedyś w całości chroniła większość inwestorów indywidualnych. Po kolejnych obniżkach pokrywa już tylko niewielki zysk, co oznacza, że zwykłe portfele po raz pierwszy od lat generują realny podatek od zysków kapitałowych.
Limit ISA działa na zasadzie „wykorzystaj albo strać”: niewykorzystana część nie przechodzi na kolejny rok podatkowy. Dla inwestora długoterminowego wpłacanie nowych środków najpierw na ISA to zwykle najpewniejsza dostępna stopa zwrotu, bo oszczędność jest gwarantowana, a nie tylko oczekiwana.
Która stawka Cię dotyczy
Zyski z akcji są opodatkowane stawką podstawową, jeśli mieszczą się w pozostałej części Twojego podstawowego progu podatkowego, a powyżej niego — stawką wyższą. Na potrzeby tego testu zysk dolicza się do dochodu, więc duży zysk może przypaść na obie stawki.
Straty z innych zbyć w tym samym roku pomniejszają zysk w pierwszej kolejności, a niewykorzystane straty można przenieść na kolejne lata, jeśli je zgłosisz. Nieruchomości mieszkalne są opodatkowane według innych stawek i nie są tu uwzględnione.
Najczęstsze pytania
Czy płacę podatek od zysków kapitałowych w ramach ISA?
Nie. Zyski i dywidendy w ramach stocks and shares ISA są zwolnione z brytyjskiego podatku od zysków kapitałowych i podatku od dywidend, a Ty nie wykazujesz ich w zeznaniu podatkowym. Na tym właśnie polega sens tej formy rachunku.
Kiedy muszę zgłosić zysk?
Rozliczasz się przez Self Assessment albo przez usługę zgłoszenia w czasie rzeczywistym, gdy Twoje zyski przekroczą roczną kwotę wolną albo łączna wartość zbytych aktywów przekroczy próg sprawozdawczy. Kluczowe jest prowadzenie ewidencji każdej ceny zakupu, ponieważ HMRC stosuje zasady uśrednionego kosztu nabycia (pooling), a nie zwykłe FIFO.
Czy mogę przenieść posiadane już akcje na konto ISA?
Nie bezpośrednio. Musisz sprzedać papiery na rachunku opodatkowanym, co samo w sobie jest zbyciem na potrzeby CGT, i odkupić je w ramach ISA. Nazywa się to bed and ISA, a sprzedaż może wywołać obowiązek podatkowy, mimo że pozycja pozostaje taka sama.
Powiązane kalkulatory
Liczby to jedno, teza to drugie
Invesaro publikuje tezy inwestycyjne z jawną datą, oceną edge score i wynikiem koszyka śledzonym na tle rynku. Wszystko za darmo i publicznie.
Zobacz nasze tezy →