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Rechner für Capital Gains Tax und ISA in Großbritannien
Sehen Sie, wie viel CGT bei einem Aktienverkauf nach dem jährlichen Freibetrag anfällt und wie viel davon Ihnen ein ISA erspart hätte.
Nur Aktien. Steuersätze und Freibetrag sind Eingabefelder, weil sich beides wiederholt geändert hat; prüfen Sie vor der Abgabe die Werte des aktuellen Steuerjahres.
Die britische Capital Gains Tax auf Aktien fällt nur auf den Teil des Gewinns an, der den jährlichen Freibetrag übersteigt, und zwar zu einem Satz, der davon abhängt, in welchen Einkommensteuertarif der Gewinn fällt. Innerhalb eines Stocks and Shares ISA bleibt derselbe Gewinn komplett steuerfrei.
Dieser Rechner zeigt beide Seiten: die Steuerlast im steuerpflichtigen Depot und dieselbe Position innerhalb eines ISA. Freibetrag und Steuersätze lassen sich anpassen, denn der Freibetrag wurde in den letzten Jahren mehrfach gekürzt und die Sätze änderten sich 2024 mitten im Steuerjahr.
Der Freibetrag ist geschrumpft, also zählt das ISA mehr
Früher stellte der jährliche Freibetrag die meisten Privatanleger komplett steuerfrei. Nach mehreren Kürzungen deckt er nur noch einen kleinen Gewinn ab – und damit lösen normale Depots erstmals seit Jahren wieder echte CGT-Rechnungen aus.
Der ISA-Freibetrag gilt nach dem Prinzip use it or lose it: ungenutzter Spielraum verfällt und lässt sich nicht ins nächste Steuerjahr mitnehmen. Wer langfristig hält, fährt meist am besten, neues Geld zuerst in den ISA-Mantel zu legen – die Ersparnis ist die Rendite mit der höchsten Sicherheit, weil sie garantiert ist und nicht bloß erhofft.
Welcher Satz für Sie gilt
Aktiengewinne werden zum Basic Rate besteuert, soweit sie in Ihr verbleibendes Basic Rate Band fallen, und darüber zum Higher Rate. Für diese Prüfung wird der Gewinn auf Ihr Einkommen aufgeschlagen, sodass ein großer Gewinn beide Sätze berühren kann.
Verluste aus anderen Veräußerungen desselben Jahres mindern zuerst den Gewinn; nicht genutzte Verluste lassen sich vortragen, sofern Sie sie melden. Wohnimmobilien werden zu anderen Sätzen besteuert und sind hier nicht abgedeckt.
Häufige Fragen
Fällt innerhalb eines ISA Capital Gains Tax an?
Nein. Gewinne und Dividenden innerhalb eines Stocks and Shares ISA sind von der britischen Capital Gains Tax und der Dividendensteuer befreit, und Sie müssen sie nicht in der Steuererklärung angeben. Genau darin liegt der Sinn dieses Mantels.
Wann muss ich einen Gewinn melden?
Sie melden den Gewinn über die Self Assessment oder über den Echtzeit-Dienst, sobald Ihre Gewinne den jährlichen Freibetrag übersteigen oder Ihre gesamten Veräußerungen die Meldeschwelle überschreiten. Es lohnt sich, jeden Kaufpreis zu dokumentieren, denn HMRC rechnet mit gepoolten Anschaffungskosten und nicht einfach nach FIFO.
Kann ich bestehende Aktien in ein ISA übertragen?
Nicht direkt. Sie müssten im steuerpflichtigen Depot verkaufen – was selbst eine Veräußerung für CGT-Zwecke darstellt – und innerhalb des ISA zurückkaufen. Das nennt sich Bed and ISA, und der Verkauf kann Steuer auslösen, obwohl sich an der Position nichts ändert.
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