Бесплатные инструменты / Калькулятор налога на прирост капитала (CGT) и ISA в Великобритании
Калькулятор налога на прирост капитала (CGT) и ISA в Великобритании
Посмотрите, сколько CGT причитается с продажи акций после годового необлагаемого минимума и сколько из этой суммы сэкономила бы ISA.
Только акции. Ставки и необлагаемый минимум вынесены в поля ввода, потому что и то и другое неоднократно менялось; сверьтесь с актуальными цифрами за текущий налоговый год перед подачей декларации.
Британский налог на прирост капитала по акциям взимается только с той части прироста, которая превышает годовой необлагаемый минимум, по ставке, зависящей от того, в какой диапазон подоходного налога попадает прирост. Внутри stocks and shares ISA тот же самый прирост не облагается налогом вовсе.
Калькулятор показывает обе стороны: сумму налога на обычном налогооблагаемом счёте и ту же позицию, удерживаемую внутри ISA. Годовой необлагаемый минимум и ставки можно менять, так как за последние годы льготу неоднократно урезали, а ставки изменились в середине налогового года в 2024 году.
Льгота сократилась, поэтому ISA стала важнее
Раньше годовой необлагаемый минимум полностью укрывал от налога большинство частных инвесторов. После череды сокращений он покрывает лишь небольшой прирост, а значит, обычные портфели впервые за годы стали приводить к реальным счетам по CGT.
Лимит ISA действует по принципу «используй или потеряешь»: неиспользованный остаток не переносится на следующий налоговый год. Для долгосрочного держателя направить новые деньги в первую очередь в оболочку ISA — обычно самая предсказуемая доходность из доступных, потому что экономия гарантирована, а не предполагаема.
Какая ставка применяется к вам
Прирост по акциям облагается по базовой ставке, если он укладывается в остаток вашего базового диапазона, и по повышенной ставке сверх него. Для этой проверки прирост складывается поверх вашего дохода, поэтому крупный прирост может попасть сразу под обе ставки.
Убытки по другим отчуждениям в том же году сначала уменьшают прирост, а неиспользованные убытки можно перенести на будущее, если вы их задекларируете. Жилая недвижимость облагается по другим ставкам и здесь не рассматривается.
Частые вопросы
Плачу ли я налог на прирост капитала внутри ISA?
Нет. Прирост капитала и дивиденды внутри stocks and shares ISA освобождены от британского налога на прирост капитала и налога на дивиденды, и вы не указываете их в налоговой декларации. В этом и заключается весь смысл этой оболочки.
Когда я обязан отчитаться о приросте?
Вы отчитываетесь через Self Assessment или через сервис отчётности в реальном времени, когда ваш прирост превышает годовой необлагаемый минимум либо когда общая сумма отчуждений превышает порог отчётности. Важно хранить документы по цене каждой покупки, поскольку HMRC применяет правила усреднённой стоимости пула, а не простой метод FIFO.
Могу ли я перевести уже имеющиеся акции в ISA?
Напрямую — нет. Вам придётся продать бумаги на обычном налогооблагаемом счёте, что само по себе является отчуждением для целей CGT, и выкупить их уже внутри ISA. Эта схема называется bed and ISA, и продажа может повлечь налог, даже если позиция по факту не изменилась.
Похожие калькуляторы
Цифры — это одно, тезис — совсем другое
Invesaro публикует инвестиционные тезисы с точной датой публикации, оценкой и доходностью корзины, которую мы сравниваем с рынком. Бесплатно и публично.
Смотреть наши тезисы →