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Calculadora de imposto sobre ganhos de capital no Reino Unido e ISA
Veja o CGT devido na venda de ações após o annual exempt amount e quanto disso um ISA teria economizado para você.
Somente ações. As alíquotas e o valor isento são campos editáveis porque ambos mudaram várias vezes; confirme os números do ano fiscal atual antes de declarar.
O imposto britânico sobre ganhos de capital em ações incide apenas sobre a parcela do seu ganho que excede o annual exempt amount, a uma alíquota que depende da faixa do imposto de renda em que o ganho se enquadra. Dentro de um stocks and shares ISA, esse mesmo ganho não é tributado.
Esta calculadora mostra os dois lados: o imposto devido em uma conta tributável e a mesma posição mantida dentro de um ISA. O annual exempt amount e as alíquotas são editáveis, porque a isenção foi cortada repetidamente nos últimos anos e as alíquotas mudaram no meio do ano fiscal de 2024.
A isenção encolheu, então o ISA pesa mais
O annual exempt amount costumava proteger integralmente a maioria dos investidores pessoa física. Depois de cortes sucessivos, ele cobre apenas um ganho pequeno, o que significa que carteiras comuns passaram a gerar contas reais de CGT pela primeira vez em anos.
O limite do ISA é do tipo use ou perca: o espaço não utilizado não é transferido para o ano fiscal seguinte. Para quem investe no longo prazo, colocar dinheiro novo primeiro dentro do invólucro do ISA costuma ser o retorno mais garantido disponível, porque a economia é certa e não apenas esperada.
Qual alíquota se aplica a você
Os ganhos com ações são tributados pela alíquota básica se couberem no que resta da sua faixa de alíquota básica, e pela alíquota superior acima disso. Para esse teste, o ganho é empilhado sobre a sua renda, de modo que um ganho grande pode ficar dividido entre as duas alíquotas.
Perdas em outras alienações no mesmo ano reduzem o ganho primeiro, e perdas não utilizadas podem ser transportadas para anos seguintes se forem declaradas. Imóveis residenciais são tributados a alíquotas diferentes e estão fora do escopo aqui.
Perguntas frequentes
Pago imposto sobre ganhos de capital dentro de um ISA?
Não. Ganhos e dividendos dentro de um stocks and shares ISA são isentos do imposto britânico sobre ganhos de capital e do imposto sobre dividendos, e você não precisa declará-los. É exatamente para isso que serve o invólucro.
Quando sou obrigado a declarar um ganho?
A declaração é feita pelo Self Assessment, ou pelo serviço em tempo real, quando seus ganhos superam o annual exempt amount ou o total das alienações ultrapassa o limite de declaração. Guardar o registro de cada preço de compra é importante, porque o HMRC usa regras de custo agrupado (pooled cost) em vez de simples PEPS.
Posso transferir ações que já tenho para um ISA?
Não diretamente. Você teria de vender na conta tributável, o que já configura uma alienação para fins de CGT, e recomprar dentro do ISA. Isso é conhecido como bed and ISA, e a venda pode gerar imposto mesmo que a posição continue a mesma.
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