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Calculadora de la Abgeltungsteuer: impuesto sobre las rentas del capital en Alemania
Calcula la tasa fija del 25% más el recargo de solidaridad y el impuesto eclesiástico sobre ganancias de capital, dividendos e intereses, una vez aplicado el mínimo exento del ahorro.
Es una estimación para inversores particulares. Los repartos de fondos pueden implicar además la Vorabpauschale y exenciones parciales, que no se contemplan aquí.
Alemania grava las rentas del capital con una tasa fija del 25% en lugar de aplicar tu tasa personal del impuesto sobre la renta. A eso se suma el recargo de solidaridad, que se calcula como un 5.5% del propio impuesto y no de la ganancia, y el impuesto eclesiástico cuando corresponde, que equivale al 8% o al 9% del impuesto según el estado federado.
Antes de todo eso, el mínimo exento del ahorro (Sparer-Pauschbetrag) deja libre de impuestos el primer tramo de rentas del capital de cada año. Esta calculadora aplica primero el mínimo exento, después el impuesto fijo y luego los recargos, y muestra la tasa efectiva combinada.
Por qué el 25% nominal es en realidad un 26.375%
El recargo de solidaridad se eliminó para la mayoría de los asalariados, pero sigue aplicándose íntegramente al impuesto fijo sobre las rentas del capital. Como se calcula sobre el impuesto y no sobre la ganancia, un 25% más el 5.5% de ese 25% da un 26.375% de la ganancia.
El impuesto eclesiástico, si estás registrado como miembro de una confesión, se calcula sobre la misma base. Además reduce ligeramente el propio impuesto fijo, y por eso la tasa combinada queda algo por debajo de la simple suma de los porcentajes.
Aprovecha el mínimo exento y presenta la orden de exención
El mínimo exento del ahorro no se reparte automáticamente entre los bancos. Tienes que presentar un Freistellungsauftrag en cada entidad y repartir el importe total entre ellas; sin eso, el banco retiene el impuesto desde el primer euro y tendrás que reclamarlo en tu declaración anual.
El mínimo exento es por persona, así que una pareja que declara conjuntamente dispone del doble de margen. Cuando cada miembro tiene sus propias cuentas, repartir con criterio las órdenes de exención entre ellas es un trámite mínimo que cada año se traduce en dinero real.
Preguntas frecuentes
¿A cuánto asciende el mínimo exento del ahorro?
Desde 2023, el Sparer-Pauschbetrag es de €1,000 por persona y año, o de €2,000 para una pareja con declaración conjunta. Aquí el campo es editable para que la calculadora siga siendo correcta si el importe vuelve a subir.
¿Se retiene el impuesto automáticamente?
En cuentas de bancos y brókeres alemanes, sí: la entidad practica la retención y la ingresa por ti, de modo que no aparece nada en tu declaración. Con un bróker extranjero, declaras tú mismo esas rentas en el Anlage KAP.
¿Puedo recuperar el impuesto si mis ingresos son bajos?
Sí, mediante la Günstigerprüfung. Si tu tasa personal del impuesto sobre la renta es inferior a la tasa fija, la administración tributaria aplica la más baja, pero tienes que solicitar esa comprobación en tu declaración. Una Nichtveranlagungsbescheinigung también permite evitar por completo la retención en origen.
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