Kalkulator Abgeltungsteuer: podatek od niemieckich dochodów kapitałowych

Niemcy opodatkowują dochody kapitałowe ryczałtową stawką 25%, a nie według indywidualnej stawki podatku dochodowego. Do tego dochodzi dopłata solidarnościowa, naliczana w wysokości 5,5% samego podatku, a nie zysku, oraz — jeśli dotyczy — podatek kościelny, wynoszący 8% lub 9% podatku, w zależności od kraju związkowego.

Zanim to wszystko zostanie naliczone, kwota wolna dla oszczędzających (Sparer-Pauschbetrag) zwalnia z podatku pierwszą część rocznych dochodów kapitałowych. Kalkulator stosuje najpierw kwotę wolną, potem podatek ryczałtowy, a na końcu dopłaty, i pokazuje łączną stawkę efektywną.

Dlaczego nominalne 25% to w rzeczywistości 26,375%

Dopłatę solidarnościową zniesiono dla większości pracowników, ale przy podatku ryczałtowym od dochodów kapitałowych obowiązuje ona nadal w pełnej wysokości. Ponieważ nalicza się ją od podatku, a nie od zysku, 25% plus 5,5% z 25% daje 26,375% zysku.

Podatek kościelny, jeśli jesteś zarejestrowanym członkiem wspólnoty, naliczany jest od tej samej podstawy. Jednocześnie nieznacznie obniża sam podatek ryczałtowy, dlatego łączna stawka wypada odrobinę poniżej prostej sumy składników.

Wykorzystaj kwotę wolną i złóż wniosek o zwolnienie

Kwota wolna dla oszczędzających nie jest uwzględniana automatycznie we wszystkich bankach. W każdej instytucji składasz Freistellungsauftrag, dzieląc między nie łączną kwotę wolną; bez tego bank pobierze podatek już od pierwszego euro, a Ty będziesz musiał odzyskiwać go w rocznym zeznaniu.

Kwota wolna przysługuje każdej osobie osobno, więc małżonkowie rozliczający się wspólnie mają jej dwa razy więcej. Jeśli para prowadzi osobne rachunki, sensowny podział wniosków o zwolnienie między nie to drobna formalność, która co roku przekłada się na realne pieniądze.