Бесплатные инструменты / Калькулятор Abgeltungsteuer (Германия)
Калькулятор Abgeltungsteuer: налог на инвестиционный доход в Германии
Рассчитайте плоский налог 25% плюс надбавку солидарности и церковный налог на прирост капитала, дивиденды и проценты после вычета необлагаемого минимума.
Оценка для частных инвесторов. При выплатах по фондам могут также применяться Vorabpauschale и частичные освобождения от налога, которые здесь не учитываются.
Германия облагает инвестиционный доход по плоской ставке 25%, а не по вашей личной ставке подоходного налога. Сверх этого начисляется надбавка солидарности — 5,5% от самого налога, а не от прибыли, — и, если применимо, церковный налог в размере 8% или 9% от налога в зависимости от федеральной земли.
До всего этого необлагаемый минимум для инвесторов (Sparer-Pauschbetrag) освобождает от налога первую часть инвестиционного дохода за год. Калькулятор сначала применяет этот вычет, затем плоский налог, затем надбавки и показывает совокупную эффективную ставку.
Почему заявленные 25% на деле означают 26,375%
Надбавка солидарности была отменена для большинства наёмных работников, но к плоскому налогу на инвестиционный доход по-прежнему применяется в полном объёме. Поскольку она начисляется на налог, а не на прибыль, 25% плюс 5,5% от 25% дают 26,375% от прибыли.
Церковный налог, если вы состоите в церковной общине, начисляется на ту же базу. Он также немного уменьшает сам плоский налог, поэтому совокупная ставка оказывается чуть ниже простой суммы слагаемых.
Используйте необлагаемый минимум и подайте поручение об освобождении
Необлагаемый минимум не распределяется между банками автоматически. Вы подаёте Freistellungsauftrag в каждую организацию, распределяя общую сумму вычета между ними; без этого банк удержит налог с первого евро, и возвращать его придётся через годовую декларацию.
Вычет предоставляется на каждого человека, поэтому у супругов, подающих совместную декларацию, запас вдвое больше. Если у супругов отдельные счета, разумное распределение поручений об освобождении между ними — небольшая формальность, которая приносит реальные деньги каждый год.
Частые вопросы
Каков размер необлагаемого минимума для инвесторов?
Sparer-Pauschbetrag составляет 1 000 € на человека в год, или 2 000 € для супругов при совместном налогообложении, начиная с 2023 года. Поле здесь редактируемое, чтобы калькулятор оставался корректным, если сумму снова повысят.
Удерживается ли налог автоматически?
Для счетов в немецких банках и у немецких брокеров — да: организация удерживает налог и перечисляет его сама, поэтому в налоговой декларации ничего указывать не нужно. При работе с иностранным брокером доход декларируется самостоятельно в приложении Anlage KAP.
Можно ли вернуть налог при низком доходе?
Да, через процедуру Günstigerprüfung. Если ваша личная ставка подоходного налога ниже плоской ставки, налоговая инспекция применит более низкую ставку, но проверку нужно запросить в декларации. Справка Nichtveranlagungsbescheinigung позволяет вообще прекратить удержание у источника.
Похожие калькуляторы
Цифры — это одно, тезис — совсем другое
Invesaro публикует инвестиционные тезисы с точной датой публикации, оценкой и доходностью корзины, которую мы сравниваем с рынком. Бесплатно и публично.
Смотреть наши тезисы →