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Calculadora de Abgeltungsteuer: imposto sobre rendimentos de investimento na Alemanha
Calcule a alíquota fixa de 25% mais o adicional de solidariedade e o imposto eclesiástico sobre ganhos de capital, dividendos e juros, depois da isenção do poupador.
Uma estimativa para investidores pessoa física. As distribuições de fundos também podem envolver a Vorabpauschale e isenções parciais, que não são consideradas aqui.
A Alemanha tributa os rendimentos de investimento a uma alíquota fixa de 25%, e não pela alíquota do seu imposto de renda pessoal. Somam-se a isso o adicional de solidariedade, cobrado a 5,5% sobre o próprio imposto e não sobre o ganho, e o imposto eclesiástico, quando aplicável, de 8% ou 9% do imposto conforme o estado.
Antes de tudo isso, a isenção do poupador (Sparer-Pauschbetrag) deixa livre de imposto a primeira faixa dos rendimentos de investimento a cada ano. Esta calculadora aplica primeiro a isenção, depois o imposto fixo, em seguida os adicionais, e mostra a alíquota efetiva combinada.
Por que os 25% anunciados são, na prática, 26,375%
O adicional de solidariedade foi extinto para a maioria dos assalariados, mas continua valendo integralmente para o imposto fixo sobre rendimentos de investimento. Como incide sobre o imposto e não sobre o ganho, 25% mais 5,5% de 25% resultam em 26,375% do ganho.
O imposto eclesiástico, se você é registrado como membro, incide sobre a mesma base. Ele também reduz um pouco o próprio imposto fixo, e é por isso que a alíquota combinada fica um pouco abaixo da soma simples.
Use a isenção e apresente a ordem de isenção
A isenção do poupador não é aplicada automaticamente entre os bancos. Você apresenta um Freistellungsauftrag a cada instituição, dividindo o total da isenção entre elas; sem isso, o banco retém imposto desde o primeiro euro e você tem de pedir a restituição na declaração anual.
A isenção é por pessoa, então um casal com declaração conjunta tem o dobro de margem. Quando o casal mantém contas separadas, distribuir as ordens de isenção de forma sensata entre elas é uma pequena burocracia que vale dinheiro de verdade todo ano.
Perguntas frequentes
De quanto é a isenção do poupador?
O Sparer-Pauschbetrag é de € 1.000 por pessoa por ano, ou € 2.000 para casais com declaração conjunta, desde 2023. O campo aqui é editável para que a calculadora continue correta caso o valor seja elevado novamente.
O imposto é retido automaticamente?
Para contas em bancos e corretoras da Alemanha, sim: a instituição retém o imposto na fonte e o recolhe, de modo que nada aparece na sua declaração. Com uma corretora estrangeira, você mesmo declara os rendimentos no Anlage KAP.
Consigo reaver o imposto se a minha renda for baixa?
Sim, por meio da Günstigerprüfung. Se a sua alíquota do imposto de renda pessoal for inferior à alíquota fixa, o fisco aplica a alíquota menor, mas você precisa solicitar essa verificação na declaração. Um Nichtveranlagungsbescheinigung também pode interromper por completo a retenção na fonte.
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