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Calculadora IKE e IKZE: quanto você ganha de fato em imposto
Compare a conta comum, o IKE e o IKZE: economia no imposto Belka, dedução no imposto de renda e valor líquido depois de anos de acumulação.
O benefício do IKZE é considerado como o valor de imposto recuperado, sem supor seu reinvestimento. O resgate do IKZE é tributado à alíquota fixa de 10% sobre o total.
IKE e IKZE são contas de aposentadoria polonesas cujo benefício é exclusivamente tributário: você investe nos mesmos ativos que em uma conta comum. A diferença está em quando, e se, você paga imposto.
A calculadora compara três cenários para o mesmo aporte: a conta comum, com imposto Belka no resgate; o IKE, sem esse imposto; e o IKZE, com dedução imediata no imposto de renda e alíquota fixa no resgate.
IKE: sem imposto Belka na saída
No IKE você aporta dinheiro que já foi tributado, mas no resgate, feito depois de atingir a idade exigida e tendo aportado pelo número mínimo de anos, você não paga os 19 por cento sobre o ganho. Quanto mais longo o horizonte e maior o ganho, maior o benefício real.
O resgate antecipado total é possível, mas nesse caso incide o imposto Belka sobre o ganho: você perde todo o benefício, mas fica com o dinheiro. A conta, portanto, não trava o capital de forma permanente, apenas condiciona o benefício.
IKZE: dedução hoje, imposto depois
O aporte no IKZE é deduzido da base de cálculo na declaração anual de imposto de renda, então a restituição vem de imediato, conforme a sua alíquota. No resgate feito depois de atingir a idade exigida incide uma alíquota fixa de 10 por cento sobre o valor total resgatado, e não apenas sobre o ganho.
Por isso o IKZE compensa mais para quem declara pela alíquota mais alta: nesse caso a diferença entre a alíquota da dedução e os 10 por cento cobrados no resgate é a maior possível.
Os limites de aporte mudam todo ano
Os limites anuais de aporte no IKE e no IKZE são definidos a cada ano e sobem junto com o salário médio, e o limite do IKZE é maior para quem tem empresa. Por isso a calculadora deixa o aporte como campo aberto, em vez de fixar um número que no ano seguinte estará errado.
Os valores vigentes em cada ano são publicados pelo ministério em comunicado oficial e também divulgados por todas as instituições que oferecem essas contas. Confira o limite antes de aportar, porque o valor que exceder o limite é devolvido.
Perguntas frequentes
IKE ou IKZE: qual escolher?
O IKZE gera benefício imediato, na forma de um imposto de renda menor, e costuma ser mais atrativo para quem está numa alíquota mais alta. O IKE gera benefício no fim, isentando totalmente o ganho do imposto Belka, então se sai melhor em horizontes muito longos e com retorno esperado alto. É possível manter as duas contas ao mesmo tempo, e muitos investidores fazem isso.
Dá para sacar o dinheiro do IKE e do IKZE antes do prazo?
Sim, o capital não fica bloqueado. O resgate antecipado do IKE implica pagar o imposto Belka sobre o ganho, e o resgate do IKZE é somado à renda e tributado pela tabela progressiva, o que costuma anular a dedução aproveitada antes.
Dá para comprar ações e ETFs no IKE e no IKZE?
Sim, desde que a conta seja mantida na modalidade de conta em corretora. Os ativos disponíveis dependem da oferta de cada corretora, e as diferenças de taxa de manutenção e de corretagem podem pesar bastante quando os aportes são regulares.
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