Herramientas gratuitas / Calculadora del impuesto sobre inversiones en Rusia
Rusia: impuesto sobre la renta de las personas físicas en inversiones (NDFL)
Calcula el NDFL sobre las ganancias en valores, incluida la exención por tenencia a largo plazo para posiciones mantenidas más de tres años.
Las tasas, los umbrales y el tope del beneficio son campos editables porque los fija la ley y cambian. Es una estimación, no asesoramiento fiscal.
Las rentas de inversión en Rusia están sujetas al impuesto sobre la renta de las personas físicas, que en la mayoría de los casos retiene el bróker como agente de retención. La tasa es por tramos: las rentas hasta un umbral anual tributan a la tasa inferior y el exceso, a una superior.
El beneficio más importante para un inversor de largo plazo es la deducción por tenencia a largo plazo, que exime las ganancias en valores que cumplen los requisitos y se han mantenido más de tres años, hasta un límite que aumenta con cada año de tenencia. Esta calculadora aplica primero ese beneficio y después la tasa por tramos.
Tres años cambian las cuentas
En los valores negociados en una bolsa rusa y mantenidos más de tres años completos, la ganancia está exenta hasta un tope que se calcula por cada año de tenencia. En muchas carteras particulares esto elimina el impuesto por completo, lo que convierte la marca de los tres años en una verdadera fecha de planificación y no en un tecnicismo.
El beneficio no se aplica a las posiciones mantenidas en cualquier tipo de cuenta, y vender un solo día antes lo hace perder por completo. Cuando una posición está cerca de esa marca, el costo de esperar suele ser muy inferior al impuesto que se ahorra.
Quién calcula el impuesto
Un bróker ruso actúa como agente de retención y retiene el impuesto al cierre del año o al retirar fondos, de modo que la mayoría de los inversores nunca presenta ninguna declaración. Las rentas obtenidas a través de un bróker extranjero las declara el propio inversor, y los plazos —y las sanciones por incumplirlos— son estrictos.
Las pérdidas se pueden trasladar durante diez años y compensar con ganancias de la misma categoría, pero solo si se declaran. Una pérdida que nunca se declara no se puede aprovechar después.
Preguntas frecuentes
¿Qué tasa se aplica a las rentas de inversión?
Se aplica una escala por tramos: la tasa inferior sobre las rentas hasta un umbral anual y una tasa superior sobre el exceso. Tanto las tasas como el umbral los fija la ley y ya se han modificado, por eso aquí son campos editables y no valores fijos.
¿Cómo funciona la exención de los tres años?
Las ganancias en valores que cumplen los requisitos y se han mantenido más de tres años están exentas hasta un tope igual a un importe fijo multiplicado por el número de años completos de tenencia. Por encima de ese tope, el exceso tributa con normalidad.
¿El impuesto se retiene automáticamente?
Con un bróker ruso, sí: el bróker calcula y retiene el impuesto como agente de retención. Con un bróker extranjero o con rentas de fuente extranjera, es el propio inversor quien debe declararlas y pagar el impuesto.
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