Darmowe narzędzia / Kalkulator podatku od inwestycji w Rosji
Rosja: podatek dochodowy od osób fizycznych od inwestycji (NDFL)
Oszacuj NDFL od zysków z papierów wartościowych, z uwzględnieniem zwolnienia za długie posiadanie dla pozycji trzymanych ponad trzy lata.
Stawki, progi i limit ulgi są polami do wypełnienia, ponieważ wynikają z przepisów i ulegają zmianom. To szacunek, a nie porada podatkowa.
Dochody z inwestycji w Rosji podlegają podatkowi dochodowemu od osób fizycznych, który w większości przypadków pobiera broker jako płatnik. Stawka jest progowa: dochód do rocznego progu opodatkowany jest stawką niższą, a nadwyżka ponad próg — wyższą.
Najważniejsza ulga dla inwestora długoterminowego to odliczenie z tytułu długiego posiadania, które zwalnia z podatku zyski z uprawnionych papierów wartościowych trzymanych dłużej niż trzy lata — do limitu rosnącego z każdym rokiem posiadania. Kalkulator najpierw stosuje tę ulgę, a dopiero potem stawkę progową.
Trzy lata zmieniają rachunek
W przypadku papierów wartościowych notowanych na rosyjskiej giełdzie i trzymanych dłużej niż trzy pełne lata zysk jest zwolniony z podatku do limitu liczonego za każdy rok posiadania. W wielu prywatnych portfelach oznacza to całkowity brak podatku, przez co trzyletnia granica staje się realną datą do zaplanowania, a nie formalnym drobiazgiem.
Ulga nie obejmuje pozycji prowadzonych na każdym rodzaju rachunku, a sprzedaż o jeden dzień za wcześnie przekreśla ją w całości. Jeśli pozycja jest blisko tej granicy, koszt czekania jest zwykle znacznie niższy niż zaoszczędzony podatek.
Kto oblicza podatek
Rosyjski broker działa jako płatnik i pobiera podatek na koniec roku lub przy wypłacie środków, więc większość inwestorów nigdy niczego nie składa. Dochody od brokera zagranicznego inwestor deklaruje samodzielnie, a terminy i kary za ich przekroczenie są surowe.
Straty można rozliczać przez dziesięć lat i odliczać od zysków tej samej kategorii, ale tylko pod warunkiem ich zadeklarowania. Strata, której nigdy nie wykazano, nie może zostać wykorzystana później.
Najczęstsze pytania
Jaka stawka obowiązuje dla dochodów z inwestycji?
Obowiązuje skala progowa: niższa stawka dla dochodu do rocznego progu, wyższa dla nadwyżki ponad próg. Zarówno stawki, jak i próg wynikają z przepisów i były już zmieniane, dlatego są tu polami edytowalnymi, a nie wartościami wpisanymi na stałe.
Jak działa zwolnienie po trzech latach?
Zyski z uprawnionych papierów wartościowych trzymanych dłużej niż trzy lata są zwolnione z podatku do limitu równego stałej kwocie pomnożonej przez liczbę pełnych lat posiadania. Nadwyżka ponad ten limit jest opodatkowana na zasadach ogólnych.
Czy podatek jest pobierany automatycznie?
U rosyjskiego brokera tak: broker jako płatnik oblicza i pobiera podatek. W przypadku brokera zagranicznego lub dochodów ze źródeł zagranicznych za zadeklarowanie i zapłatę podatku odpowiada sam inwestor.
Powiązane kalkulatory
Liczby to jedno, teza to drugie
Invesaro publikuje tezy inwestycyjne z jawną datą, oceną edge score i wynikiem koszyka śledzonym na tle rynku. Wszystko za darmo i publicznie.
Zobacz nasze tezy →