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Russland: Einkommensteuer auf Kapitalanlagen (NDFL)
Schätzen Sie die NDFL auf Wertpapiergewinne, inklusive der Steuerbefreiung für langfristigen Besitz bei mehr als drei Jahren Haltedauer.
Sätze, Schwellen und die Obergrenze des Freibetrags sind Eingabefelder, weil sie gesetzlich festgelegt sind und sich ändern. Eine Schätzung, keine Steuerberatung.
Kapitalerträge unterliegen in Russland der Einkommensteuer, die in den meisten Fällen vom Broker als Steueragent einbehalten wird. Der Satz ist gestaffelt: Einkommen bis zu einer jährlichen Schwelle wird mit dem niedrigeren Satz besteuert, der darüber liegende Teil mit einem höheren.
Die wichtigste Vergünstigung für langfristig orientierte Anleger ist der Freibetrag für langfristigen Wertpapierbesitz. Er stellt Gewinne aus begünstigten Wertpapieren, die länger als drei Jahre gehalten wurden, bis zu einer Grenze steuerfrei, die mit jedem Haltejahr wächst. Dieser Rechner wendet zuerst den Freibetrag an und danach den Stufentarif.
Drei Jahre ändern die Rechnung
Bei Wertpapieren, die an einer russischen Börse gehandelt und länger als drei volle Jahre gehalten werden, ist der Gewinn bis zu einer je Haltejahr berechneten Obergrenze steuerfrei. Für viele private Portfolios entfällt die Steuer damit vollständig – das macht die Dreijahresmarke zu einem echten Planungstermin und nicht zu einer Formalie.
Der Freibetrag gilt nicht für Positionen in jeder Kontoart, und wer einen Tag zu früh verkauft, verliert ihn vollständig. Steht eine Position kurz vor der Marke, sind die Kosten des Wartens meist deutlich geringer als die gesparte Steuer.
Wer die Steuer berechnet
Ein russischer Broker handelt als Steueragent und behält die Steuer zum Jahresende oder bei einer Auszahlung ein; die meisten Anleger geben deshalb nie etwas ab. Einkünfte über einen ausländischen Broker erklärt der Anleger selbst, und die Fristen sowie die Sanktionen bei Versäumnis sind streng.
Verluste können zehn Jahre vorgetragen und mit Gewinnen derselben Kategorie verrechnet werden, allerdings nur, wenn Sie sie erklären. Ein nie gemeldeter Verlust lässt sich später nicht mehr nutzen.
Häufige Fragen
Welcher Steuersatz gilt für Kapitalerträge?
Es gilt ein Stufentarif: Bis zu einer jährlichen Schwelle greift der niedrigere Satz, darüber der höhere. Sätze und Schwelle sind gesetzlich festgelegt und wurden bereits geändert; deshalb sind sie hier editierbare Felder und keine fest hinterlegten Werte.
Wie funktioniert der Dreijahres-Freibetrag?
Gewinne aus begünstigten Wertpapieren, die länger als drei Jahre gehalten wurden, sind bis zu einer Obergrenze steuerfrei: ein fester Betrag multipliziert mit der Zahl der vollen Haltejahre. Was darüber hinausgeht, wird regulär besteuert.
Wird die Steuer automatisch einbehalten?
Bei einem russischen Broker ja: Der Broker berechnet die Steuer und behält sie als Steueragent ein. Bei einem ausländischen Broker oder bei ausländischen Einkünften müssen Sie die Steuer selbst erklären und abführen.
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