Бесплатные инструменты / Калькулятор налога на инвестиции в России
Россия: НДФЛ с доходов от инвестиций
Рассчитайте НДФЛ с прибыли по ценным бумагам с учётом вычета за долгосрочное владение при сроке более трёх лет.
Ставки, пороги и лимит вычета вынесены в поля ввода, потому что устанавливаются законом и меняются. Это оценка, а не налоговая консультация.
Доходы от инвестиций в России облагаются НДФЛ, который в большинстве случаев удерживает брокер как налоговый агент. Шкала прогрессивная: доход в пределах годового порога облагается по базовой ставке, а сумма сверх него — по повышенной.
Главная льгота для долгосрочного инвестора — инвестиционный вычет за долгосрочное владение (ЛДВ). Он освобождает от налога прибыль по подходящим ценным бумагам, которыми вы владели более трёх лет, в пределах лимита, растущего с каждым годом владения. Калькулятор сначала применяет этот вычет и только затем — прогрессивную шкалу.
Три года меняют арифметику
По ценным бумагам, обращающимся на российской бирже и находившимся в собственности более трёх полных лет, прибыль освобождается от налога в пределах лимита, который считается за каждый год владения. Для многих частных портфелей это снимает налог полностью, поэтому трёхлетняя отметка — реальная дата для планирования, а не формальность.
Вычет действует не по всем типам счетов, а продажа даже на день раньше срока лишает права на него полностью. Если до отметки осталось немного, издержки ожидания обычно намного меньше сэкономленного налога.
Кто считает налог
Российский брокер выступает налоговым агентом и удерживает налог по итогам года или при выводе средств, поэтому большинство инвесторов вообще ничего не подаёт. Доходы у иностранного брокера инвестор декларирует сам, а сроки подачи и штрафы за их нарушение строгие.
Убытки можно переносить на будущее в течение десяти лет и засчитывать против прибыли той же категории, но только если вы их задекларировали. Незаявленный убыток использовать позже не получится.
Частые вопросы
По какой ставке облагаются доходы от инвестиций?
Действует прогрессивная шкала: базовая ставка — на доход в пределах годового порога, повышенная — на сумму сверх него. И ставки, и порог установлены законом и уже менялись, поэтому здесь это редактируемые поля, а не жёстко заданные значения.
Как работает освобождение при владении более трёх лет?
Прибыль по подходящим ценным бумагам, которыми вы владели более трёх лет, освобождается от налога в пределах лимита: фиксированная сумма, умноженная на число полных лет владения. Всё, что превышает лимит, облагается налогом в обычном порядке.
Удерживается ли налог автоматически?
У российского брокера — да: он рассчитывает и удерживает налог как налоговый агент. При работе через иностранного брокера или при доходах из зарубежных источников декларировать и платить налог нужно самостоятельно.
Похожие калькуляторы
Цифры — это одно, тезис — совсем другое
Invesaro публикует инвестиционные тезисы с точной датой публикации, оценкой и доходностью корзины, которую мы сравниваем с рынком. Бесплатно и публично.
Смотреть наши тезисы →