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Rechner für die Belka-Steuer (19 Prozent)
Berechne die Steuer auf Kapitalerträge in Polen: Was vom Gewinn aus Börse, Festgeld oder Dividende netto übrig bleibt und wie die Verlustverrechnung funktioniert.
Der Rechner bezieht sich auf die Abrechnung über PIT-38. Bei Festgeld und inländischen Dividenden behält die auszahlende Stelle die Steuer ein.
Belka-Steuer ist die umgangssprachliche Bezeichnung für die pauschale Steuer auf Einkünfte aus Kapitalvermögen in Polen. Der Satz beträgt 19 Prozent und erfasst unter anderem Zinsen aus Festgeld, Gewinne aus dem Verkauf von Aktien, Anleihen und Fondsanteilen sowie Dividenden.
Der Rechner zeigt den Steuerbetrag und den Nettobetrag und lässt dich zusätzlich erlittene Verluste abziehen, denn bei Börsengeschäften wird das Einkommen besteuert, also der Gewinn abzüglich Verlusten und Kosten, und nicht jede gewinnbringende Transaktion für sich.
Wer die Steuer für dich abführt und wann du selbst abrechnest
Bei Bankfestgeld und Dividenden polnischer Unternehmen behält die auszahlende Stelle, also die Bank oder der Broker, die Steuer ein, und auf dem Konto landet bereits der Nettobetrag. Du musst dazu nichts in der Jahressteuererklärung angeben.
Beim Verkauf von Aktien, ETFs und Anleihen rechnest du selbst ab. Der Broker stellt ein PIT-8C aus, du reichst das PIT-38 ein und zahlst die Steuer auf das Einkommen des gesamten Jahres. Das ist ein wichtiger Unterschied, denn in diesem Verfahren werden Gewinne und Verluste aus verschiedenen Transaktionen zusammengerechnet.
Verluste senken die Steuer, aber nur in bestimmten Grenzen
Einen Verlust aus Kapitalanlagen verrechnest du in den folgenden fünf Steuerjahren, wobei du in einem Jahr höchstens die Hälfte des Verlusts aus einem bestimmten Jahr abziehen darfst. Alternativ darfst du ihn in einem dieser fünf Jahre auf einen Schlag abziehen, bis zu einem Betrag von 5 Millionen Złoty, was in der Praxis bedeutet, dass ein Privatanleger den gesamten Verlust auf diesem Weg in einem Zug verrechnet.
Verluste und Gewinne werden innerhalb derselben Einkunftsquelle verrechnet. Einen Gewinn aus einem Aktienverkauf senkst du mit einem Verlust aus einem anderen Aktienverkauf, aber die Steuer auf Festgeldzinsen verrechnest du damit nicht, denn dort hat die Bank die Steuer bereits einbehalten.
Was das Ergebnis sonst noch beeinflusst
Als Werbungskosten gelten die Brokergebühren für Kauf und Verkauf, das tatsächlich zu versteuernde Einkommen ist also niedriger als die reine Kursdifferenz. Es lohnt sich, sie einzutragen, denn bei aktivem Handel machen sie einen spürbaren Unterschied.
Gewinne aus einem IKE- und IKZE-Konto unterliegen bei Erfüllung der gesetzlichen Voraussetzungen nicht der Belka-Steuer. Das ist der einzige allgemein zugängliche Weg, diese Abgabe langfristig vollkommen legal zu vermeiden.
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Belka-Steuer?
Der Satz beträgt 19 Prozent auf Einkünfte aus Kapitalvermögen. Es handelt sich um eine Pauschalsteuer, sie wird also nicht mit Arbeitseinkommen zusammengerechnet und wirkt sich nicht auf die Progressionsstufe des allgemeinen Steuertarifs aus.
Fällt die Steuer an, wenn ich die Aktien nicht verkaufe?
Nein. Bei Aktien entsteht die Steuer erst mit der Realisierung des Gewinns, also beim Verkauf. Ein bloßer Kursanstieg der Papiere im Depot löst keine Steuerpflicht aus, was ein wichtiger Vorteil langer Haltedauern ist.
Wie versteuere ich Dividenden aus dem Ausland?
Die ausländische auszahlende Stelle behält in der Regel Quellensteuer nach dem Satz ihres Landes ein. In Polen zahlst du die Differenz bis 19 Prozent nach, soweit das Doppelbesteuerungsabkommen dies vorsieht, und die Abrechnung nimmst du selbst in der Jahressteuererklärung vor. Bei US-Unternehmen ist das Formular W-8BEN beim Broker entscheidend, denn ohne dieses fällt die Quellensteuer deutlich höher aus.
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