Бесплатные инструменты / Калькулятор налога Белки
Калькулятор налога Белки (19 процентов)
Рассчитайте налог на доход от капитала в Польше: сколько останется на руки с прибыли от биржи, вклада или дивидендов и как работает зачёт убытков.
Калькулятор относится к расчёту по декларации PIT-38. По вкладам и дивидендам польских компаний налог удерживает налоговый агент.
Налог Белки — это разговорное название фиксированного налога на доходы от капитала в Польше. Ставка составляет 19 процентов и охватывает, в частности, проценты по вкладам, прибыль от продажи акций, облигаций и паёв фондов, а также дивиденды.
Калькулятор показывает сумму налога и сумму на руки, а также позволяет вычесть понесённые убытки: при биржевых инвестициях облагается доход, то есть прибыль за вычетом убытков и расходов, а не каждая прибыльная сделка по отдельности.
Кто платит налог за вас, а когда вы делаете это сами
По банковским вкладам и дивидендам польских компаний налог удерживает налоговый агент, то есть банк или брокерская компания, и на счёт поступает уже чистая сумма. Показывать что-либо в годовой декларации не нужно.
При продаже акций, ETF и облигаций вы отчитываетесь самостоятельно. Брокерская компания выдаёт PIT-8C, а вы подаёте PIT-38 и платите налог с дохода за весь год. Это важное отличие: в таком режиме прибыль и убытки по разным сделкам суммируются.
Убытки уменьшают налог, но в определённых пределах
Убыток от вложений капитала можно зачесть в течение следующих пяти налоговых лет, при этом за один год разрешается вычесть не более половины убытка соответствующего года. Как вариант, его можно вычесть единовременно в одном из этих пяти лет — в пределах 5 миллионов злотых, что на практике означает, что частный инвестор спишет таким способом весь убыток сразу.
Убытки и прибыль сальдируются в рамках одного и того же источника дохода. Прибыль от продажи акций вы уменьшите убытком от другой продажи акций, но зачесть этот убыток против налога с процентов по вкладу не получится, потому что там налог уже удержал банк.
Что ещё влияет на результат
К расходам, уменьшающим доход, относятся брокерские комиссии за покупку и продажу, поэтому реальный налогооблагаемый доход ниже, чем сама разница цен. Их стоит указать: при активной торговле они дают заметную разницу.
Прибыль на счетах IKE и IKZE при соблюдении установленных законом условий налогом Белки не облагается. Это единственный общедоступный способ полностью законно обойти этот сбор на длинном горизонте.
Частые вопросы
Сколько составляет налог Белки?
Ставка составляет 19 процентов от дохода от капитала. Это налог по единой фиксированной ставке, поэтому он не суммируется с доходами от работы и не влияет на налоговый порог общей шкалы.
Придётся ли платить налог, если я не продам акции?
Нет. По акциям налог возникает только в момент фиксации прибыли, то есть при продаже. Сам по себе рост котировок бумаг на счёте налоговой обязанности не создаёт, и это существенное преимущество долгого удержания позиции.
Как отчитаться по дивидендам из-за рубежа?
Зарубежный налоговый агент обычно удерживает налог у источника по ставке своей страны. В Польше вы доплачиваете разницу до 19 процентов, если это следует из соглашения об избежании двойного налогообложения, и отчитываетесь самостоятельно в годовой декларации. По американским компаниям ключевое значение имеет подача брокеру формы W-8BEN, потому что без неё налог у источника заметно выше.
Похожие калькуляторы
Цифры — это одно, тезис — совсем другое
Invesaro публикует инвестиционные тезисы с точной датой публикации, оценкой и доходностью корзины, которую мы сравниваем с рынком. Бесплатно и публично.
Смотреть наши тезисы →