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España: calculadora del IRPF del ahorro
Calcula el IRPF sobre ganancias patrimoniales, dividendos e intereses con los tramos progresivos del ahorro, después de compensar pérdidas.
Los umbrales de los tramos y los tipos son campos de entrada porque cambian; verifica los del ejercicio en curso antes de fiarte del resultado. No constituye asesoramiento fiscal.
En España, las rentas del capital tributan en una base del ahorro separada, no a los tipos de tu base general. La base del ahorro es progresiva: el primer tramo tributa al tipo más bajo y cada tramo siguiente a uno más alto, así que una ganancia elevada nunca tributa íntegramente al tipo máximo.
Esta calculadora aplica los tramos en orden, después de compensar las pérdidas que introduzcas, y muestra tanto la cuota a pagar como el tipo efectivo. Los tramos son editables porque se han ampliado por arriba más de una vez en los últimos años.
Las pérdidas compensan las ganancias, con límites
Las pérdidas patrimoniales compensan íntegramente las ganancias patrimoniales del mismo ejercicio. Si queda un saldo negativo, hasta el 25 % puede compensarse con los rendimientos por intereses y dividendos de la misma base del ahorro, y lo que siga sin utilizarse se traslada a los cuatro ejercicios siguientes.
La regla de los dos meses importa al aflorar pérdidas: si recompras el mismo valor cotizado dentro de los dos meses posteriores a materializar una pérdida, esa pérdida no es deducible hasta que transmitas definitivamente los títulos recomprados.
Qué se considera renta del ahorro
Las ganancias por la venta de acciones y fondos, los dividendos y los intereses se integran todos en la base del ahorro. Los traspasos entre fondos de inversión españoles pueden realizarse sin tributar, lo que supone una ventaja real del formato de fondo para el inversor a largo plazo.
En España hay diferencias autonómicas en algunos impuestos, pero los tipos de la base del ahorro se fijan a nivel estatal y son iguales en todas las comunidades de régimen común. Los residentes en determinados territorios tienen regímenes propios.
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son los tramos del IRPF del ahorro?
La base del ahorro tributa por tramos crecientes, empezando en el 19 % para el primer tramo de renta y subiendo en los tramos siguientes para importes mayores. Los umbrales exactos y el tipo máximo se han modificado varias veces, por lo que esta calculadora los deja como campos editables; comprueba las cifras del ejercicio fiscal en curso.
¿Tributo si cambio de un fondo a otro?
La normativa española permite el traspaso entre fondos de inversión que cumplan los requisitos sin aflorar la plusvalía, de modo que la tributación se difiere hasta que finalmente reembolses. Esto no se aplica igual a los ETF, un malentendido tan habitual como caro.
¿Los dividendos tributan al mismo tipo?
Sí, los dividendos y los intereses se integran en la misma base del ahorro que las ganancias patrimoniales y tributan por los mismos tramos progresivos. Se practica una retención en origen que se regulariza en la declaración anual.
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