Бесплатные инструменты / Калькулятор налога на доход от сбережений в Испании
Испания: калькулятор налога на доход от сбережений (IRPF del ahorro)
Рассчитайте IRPF с прироста капитала, дивидендов и процентов по прогрессивной шкале базы сбережений — после зачёта убытков.
Пороги и ставки шкалы вынесены в поля ввода, потому что они меняются; прежде чем полагаться на результат, сверьтесь с данными за текущий год. Это не налоговая консультация.
В Испании инвестиционный доход облагается в отдельной базе сбережений, а не по ставкам общей базы. База сбережений прогрессивная: первая часть дохода облагается по низшей ступени, каждая следующая — по более высокой, поэтому крупная прибыль никогда не облагается целиком по максимальной ставке.
Калькулятор последовательно применяет ступени шкалы после зачёта указанных вами убытков и показывает как сумму налога, так и эффективную ставку. Ступени можно менять: в последние годы шкалу не раз достраивали сверху.
Убытки зачитываются против прибыли, но с ограничениями
Убытки от продажи активов полностью зачитываются против прироста капитала в пределах одного года. Если убытки остаются, до 25% из них можно зачесть против процентов и дивидендов в той же базе сбережений, а неиспользованный остаток переносится на четыре года вперёд.
При фиксации убытков важно правило двух месяцев: если вы откупаете ту же биржевую бумагу в течение двух месяцев после фиксации убытка, учесть его нельзя, пока вы не продадите новую позицию.
Что относится к доходу от сбережений
Прибыль от продажи акций и паёв фондов, дивиденды и проценты — всё это входит в базу сбережений. Перевод средств между испанскими инвестиционными фондами можно провести без возникновения налога, и для долгосрочного инвестора это реальное преимущество фондовой оболочки.
По некоторым налогам в Испании есть региональные различия, но ставки базы сбережений устанавливаются на государственном уровне и одинаковы во всех регионах материковой части. У жителей отдельных территорий действуют собственные режимы.
Частые вопросы
Какие ставки в шкале налога на доход от сбережений?
База сбережений облагается по возрастающей шкале: первая часть дохода — по ставке 19%, а более крупные суммы попадают в следующие, более высокие ступени. Точные пороги и максимальная ставка менялись несколько раз, поэтому в калькуляторе они вынесены в редактируемые поля; сверьте значения для текущего налогового года.
Нужно ли платить налог при переходе из одного фонда в другой?
Испанские правила разрешают traspaso — перевод средств между подходящими инвестиционными фондами без фиксации прибыли, поэтому налог откладывается до момента, когда вы окончательно выведете деньги. На ETF это правило в том же виде не распространяется — распространённое и дорогое заблуждение.
Дивиденды облагаются по той же ставке?
Да, дивиденды и проценты попадают в ту же базу сбережений, что и прирост капитала, и облагаются по той же прогрессивной шкале. Налог удерживается у источника, а окончательный расчёт происходит в годовой декларации.
Похожие калькуляторы
Цифры — это одно, тезис — совсем другое
Invesaro публикует инвестиционные тезисы с точной датой публикации, оценкой и доходностью корзины, которую мы сравниваем с рынком. Бесплатно и публично.
Смотреть наши тезисы →