Darmowe narzędzia / Kalkulator hiszpańskiego podatku od dochodów kapitałowych
Hiszpania: kalkulator podatku od dochodów kapitałowych (IRPF del ahorro)
Oblicz IRPF od zysków kapitałowych, dywidend i odsetek według progresywnych progów podstawy oszczędnościowej, po odliczeniu strat.
Progi i stawki są polami do edycji, bo ulegają zmianom; zanim oprzesz się na wyniku, zweryfikuj wartości dla bieżącego roku. To nie jest porada podatkowa.
Hiszpania opodatkowuje dochody z inwestycji w odrębnej podstawie oszczędnościowej, a nie według ogólnej skali podatkowej. Ta podstawa jest progresywna: pierwsza część dochodu podlega najniższemu progowi, a każda kolejna wyższemu, więc duży zysk nigdy nie jest w całości opodatkowany najwyższą stawką.
Kalkulator stosuje progi po kolei, po odliczeniu wprowadzonych strat, i pokazuje zarówno kwotę podatku, jak i stawkę efektywną. Progi można edytować, ponieważ w ostatnich latach niejednokrotnie rozbudowywano je w górę.
Straty pomniejszają zyski, ale z limitami
Straty kapitałowe w pełni pomniejszają zyski kapitałowe osiągnięte w tym samym roku. Jeśli po tym pozostaje nadwyżka strat, do 25% z niej można rozliczyć z dochodami z odsetek i dywidend w ramach tej samej podstawy oszczędnościowej, a niewykorzystaną resztę przenosi się na cztery kolejne lata.
Przy realizowaniu strat dla celów podatkowych liczy się zasada dwóch miesięcy: jeśli w ciągu dwóch miesięcy od zrealizowania straty odkupisz ten sam papier wartościowy notowany na giełdzie, strata nie podlega odliczeniu do czasu ostatecznej sprzedaży odkupionych walorów.
Co zalicza się do dochodów kapitałowych
Do podstawy oszczędnościowej trafiają zyski ze sprzedaży akcji i jednostek funduszy, dywidendy oraz odsetki. Przeniesienie środków między hiszpańskimi funduszami inwestycyjnymi nie powoduje powstania podatku, co jest realną przewagą formy funduszu dla inwestorów długoterminowych.
Część podatków w Hiszpanii różni się w zależności od regionu, ale stawki podstawy oszczędnościowej ustalane są na poziomie państwowym i są takie same we wszystkich regionach kontynentalnych. Mieszkańcy niektórych terytoriów podlegają odrębnym reżimom.
Najczęstsze pytania
Jakie są progi podatku od oszczędności?
Podstawa oszczędnościowa jest opodatkowana według rosnących progów: pierwsza część dochodu stawką 19%, a każda kolejna coraz wyższą. Konkretne progi i najwyższa stawka były już kilkakrotnie zmieniane, dlatego w kalkulatorze można je edytować; sprawdź wartości obowiązujące w bieżącym roku podatkowym.
Czy zapłacę podatek przy zmianie funduszu?
Hiszpańskie przepisy pozwalają na traspaso, czyli przeniesienie środków między kwalifikującymi się funduszami inwestycyjnymi bez realizacji zysku, więc podatek jest odroczony do momentu ostatecznego wycofania pieniędzy. W przypadku ETF-ów nie działa to w ten sam sposób, co bywa częstym i kosztownym nieporozumieniem.
Czy dywidendy są opodatkowane tą samą stawką?
Tak, dywidendy i odsetki trafiają do tej samej podstawy oszczędnościowej co zyski kapitałowe i podlegają tym samym progresywnym progom. Podatek pobierany jest u źródła, a ostateczne rozliczenie następuje w rocznym zeznaniu podatkowym.
Powiązane kalkulatory
Liczby to jedno, teza to drugie
Invesaro publikuje tezy inwestycyjne z jawną datą, oceną edge score i wynikiem koszyka śledzonym na tle rynku. Wszystko za darmo i publicznie.
Zobacz nasze tezy →