Herramientas gratuitas / Calculadora del impuesto sobre acciones en Brasil
Brasil: impuesto sobre la renta en la venta de acciones (IR sobre ações)
Calcula el DARF mensual por la venta de acciones, con la exención del swing trade para volúmenes mensuales pequeños y la tasa más alta del day trade.
Solo acciones, y es una estimación. Los fondos, los ETFs y la renta fija siguen reglas distintas. No es asesoramiento fiscal.
En Brasil, el impuesto sobre la venta de acciones se liquida mes a mes: es el propio inversor quien genera y paga el DARF. La tasa depende del tipo de operación: las ventas ordinarias tributan a una tasa y las de day trade a otra más alta, y ambas se calculan por separado.
La regla más valiosa para el pequeño inversor es la exención mensual de las ventas ordinarias: si el total vendido en el mes se mantiene por debajo del límite, la ganancia no tributa en absoluto. Las operaciones de day trade nunca se benefician de ella. Esta calculadora aplica ambas reglas y muestra cuánto tendrías que pagar.
La exención es mensual, no por operación
La exención se mide sobre el valor total vendido a lo largo del mes, no sobre la ganancia ni sobre una orden concreta. Vender apenas por encima del límite hace que tribute toda la ganancia, y no solo el exceso, así que repartir las ventas entre dos meses puede valer más de lo que parece.
La exención se aplica a las ventas ordinarias de acciones. Las operaciones de day trade, los ETFs y los fondos tienen sus propias reglas, y combinarlos en el mismo mes no les extiende la exención.
Pérdidas, compensación en meses siguientes y la pequeña retención
Las pérdidas compensan ganancias dentro de la misma modalidad: las ordinarias contra ganancias ordinarias, y las de day trade contra ganancias de day trade. El saldo restante se arrastra a los meses siguientes sin caducidad, siempre que guardes los registros y los declares.
En las ventas se retiene en la fuente un importe muy pequeño, conocido informalmente como dedo-duro porque su función es señalar la operación ante la autoridad fiscal. Se puede descontar del impuesto que calcules, y no es el impuesto en sí.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el límite mensual de exención?
Las ventas ordinarias de acciones están exentas cuando el total vendido en el mes calendario se mantiene por debajo del límite legal, históricamente R$20,000. Aquí el campo es editable para que la calculadora siga sirviendo si cambia la norma.
¿Cuándo hay que pagar el DARF?
Hasta el último día hábil del mes siguiente al de la venta. Pagar fuera de plazo genera intereses y multa y, a diferencia del impuesto sobre el salario, nadie lo hace por ti: es el error más habitual entre los inversores que empiezan.
¿Los dividendos tributan?
Los dividendos de empresas brasileñas han estado históricamente exentos para el accionista, mientras que los juros sobre capital próprio tributan en la fuente. Este tratamiento ha sido objeto de repetidas propuestas de reforma, así que conviene confirmar la norma vigente antes de planificar en función de ella.
Calculadoras relacionadas
Una cosa son los números y otra la tesis
Invesaro publica tesis de inversión con fecha visible, una valoración edge score y el resultado de la cesta seguido frente al mercado. Todo gratis y en público.
Ver nuestras tesis →