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Brasil: imposto de renda sobre a venda de ações (IR sobre ações)
Calcule o DARF mensal sobre a venda de ações, incluindo a isenção do swing trade para volumes mensais baixos e a alíquota mais alta do day trade.
Apenas ações, e é uma estimativa. Fundos, ETFs e renda fixa seguem regras diferentes. Não é orientação tributária.
O investidor brasileiro acerta o imposto sobre a venda de ações mês a mês, gerando e pagando o DARF por conta própria. A alíquota depende do tipo de operação: as operações comuns têm uma alíquota, o day trade tem outra mais alta, e as duas são apuradas separadamente.
A regra mais valiosa para o pequeno investidor é a isenção mensal nas operações comuns: se o total vendido no mês ficar abaixo do limite, o ganho não é tributado. O day trade nunca se enquadra. Esta calculadora aplica as duas regras e mostra quanto você pagaria.
A isenção é por mês, não por operação
A isenção olha para o valor total vendido no mês, não para o lucro nem para uma ordem isolada. Vender um pouco acima do limite torna todo o ganho tributável, e não apenas o excedente, então dividir as vendas em dois meses pode valer mais do que parece.
A isenção vale para as vendas comuns de ações. Day trade, ETFs e fundos seguem regras próprias, e misturá-los no mesmo mês não estende a isenção a eles.
Prejuízos, compensação e a pequena retenção na fonte
Os prejuízos compensam ganhos dentro da mesma modalidade: prejuízo em operação comum abate ganho em operação comum, day trade abate day trade. O que sobrar é acumulado para os meses seguintes, sem prazo de validade, desde que você mantenha os controles e os informe.
Há uma retenção na fonte bem pequena sobre as vendas, conhecida informalmente como dedo-duro porque sua função é sinalizar a operação à Receita Federal. Ela pode ser compensada com o imposto apurado e não é o imposto em si.
Perguntas frequentes
Qual é o limite mensal de isenção?
As vendas comuns de ações são isentas quando o total vendido no mês civil fica abaixo do limite legal, historicamente R$ 20.000. O campo é editável aqui para que a calculadora continue válida caso a regra mude.
Quando preciso pagar o DARF?
Até o último dia útil do mês seguinte ao da venda. O pagamento em atraso gera juros e multa e, ao contrário do imposto retido no salário, ninguém faz isso por você — esse é o erro mais comum entre investidores iniciantes.
Dividendos são tributados?
Os dividendos de empresas brasileiras historicamente são isentos na mão do acionista, enquanto os juros sobre capital próprio são tributados na fonte. Esse tratamento já foi alvo de sucessivas propostas de reforma, então confirme a regra vigente antes de se planejar com base nela.
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