Бесплатные инструменты / Калькулятор налога на акции в Бразилии
Бразилия: подоходный налог с продажи акций (IR sobre ações)
Рассчитайте ежемесячный DARF с продажи акций — с учётом освобождения для swing trade при небольших месячных объёмах и повышенной ставки для day trade.
Только акции, и только оценка. Для фондов, ETF и инструментов с фиксированной доходностью действуют другие правила. Не является налоговой консультацией.
Бразильские инвесторы платят налог с продажи акций ежемесячно, самостоятельно формируя и оплачивая DARF. Ставка зависит от типа операции: обычные продажи облагаются по одной ставке, внутридневные сделки (day trade) — по более высокой, и учитываются они раздельно.
Самое ценное правило для небольших инвесторов — месячное освобождение по обычным продажам: если суммарные продажи за месяц не превышают порог, прибыль не облагается налогом вообще. Внутридневные сделки под него не подпадают никогда. Калькулятор применяет оба правила и показывает, сколько вы должны заплатить.
Освобождение считается за месяц, а не по отдельной сделке
Освобождение проверяется по общей сумме продаж за месяц, а не по прибыли и не по одной заявке. Если продать чуть выше порога, налогом облагается вся прибыль, а не только превышение, поэтому разнести продажи на два месяца бывает выгоднее, чем кажется.
Освобождение действует для обычных продаж акций. Для внутридневных сделок, ETF и фондов действуют свои правила, и то, что они пришлись на тот же месяц, освобождение на них не распространяет.
Убытки, их перенос и небольшое удержание у источника
Убытки зачитываются против прибыли в рамках одного типа операций: обычные убытки — против обычной прибыли, day trade — против day trade. Остаток переносится на следующие месяцы без ограничения по сроку при условии, что вы ведёте учёт и отражаете его в отчётности.
При продаже у источника удерживается очень небольшая сумма, которую в обиходе называют dedo-duro: её задача — сообщить налоговой о сделке. Её можно зачесть в счёт рассчитанного налога, но самим налогом она не является.
Частые вопросы
Каков месячный порог освобождения от налога?
Обычные продажи акций освобождены от налога, если суммарная сумма продаж за календарный месяц не превышает установленный законом лимит — исторически R$20,000. Поле здесь можно редактировать, чтобы калькулятор остался рабочим при изменении нормы.
Когда нужно заплатить DARF?
До последнего рабочего дня месяца, следующего за месяцем продажи. За просрочку начисляются пени и штраф, и, в отличие от налога с зарплаты, за вас этого никто не сделает — это самая частая ошибка начинающих инвесторов.
Облагаются ли дивиденды налогом?
Дивиденды бразильских компаний исторически освобождены от налога на стороне акционера, а выплаты juros sobre capital próprio облагаются налогом у источника. Этот режим неоднократно становился предметом реформ, поэтому уточните действующее правило, прежде чем строить на нём расчёт.
Похожие калькуляторы
Цифры — это одно, тезис — совсем другое
Invesaro публикует инвестиционные тезисы с точной датой публикации, оценкой и доходностью корзины, которую мы сравниваем с рынком. Бесплатно и публично.
Смотреть наши тезисы →