Бесплатные инструменты / Калькулятор налога на прирост капитала в США
Калькулятор налога на прирост капитала в США
Рассчитайте федеральный налог и налог штата при продаже акций — с учётом разницы между краткосрочным и долгосрочным удержанием и налога на чистый инвестиционный доход 3.8%.
Ставки вы вводите сами: федеральные диапазоны ежегодно индексируются, а правила штатов различаются. Это оценка, а не налоговая консультация.
В США главный рычаг влияния на размер налога — то, как долго вы держали позицию. Продали в течение года — прирост считается краткосрочным и облагается по вашей ставке обычного подоходного налога. Продержали дольше года — прирост становится долгосрочным и облагается по ставке 0%, 15% или 20% в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода.
Калькулятор берёт сумму продажи, стоимость приобретения и ваши ставки, а затем показывает федеральный налог, налог штата, налог на чистый инвестиционный доход там, где он применяется, и то, что реально остаётся на руках. Ставки задаются вводом, а не зашиты в расчёт, потому что диапазоны индексируются каждый год, а правила штатов различаются очень сильно.
Годовой рубеж стоит реальных денег
Разрыв между краткосрочным и долгосрочным режимом — это обычно разница между вашей предельной ставкой подоходного налога и ставкой 15%. При приросте в $50,000 речь может идти о сумме заметно больше $10,000, и решает всё лишь дата продажи.
Срок удержания начинается на следующий день после покупки и заканчивается в день продажи. «Более одного года» означает именно это: продажа ровно в годовщину покупки всё ещё считается краткосрочной — ошибка, которой стоит избежать, подождав один день.
О чём обычно забывают
Налог на чистый инвестиционный доход добавляет 3.8% к инвестиционному доходу, как только модифицированный скорректированный валовой доход превышает $200,000 при подаче декларации в одиночку или $250,000 для супругов, подающих совместную декларацию. Эти пороги не индексируются на инфляцию, поэтому каждый год их переступает всё больше людей.
Большинство штатов облагают прирост капитала как обычный доход, а несколько штатов не облагают его вовсе. Укажите ставку своего штата. Помните и о правиле фиктивной продажи (wash sale): если вы откупаете ту же или практически идентичную ценную бумагу в течение 30 дней до или после фиксации убытка, такой убыток к вычету не принимается и переносится в стоимость приобретения новой позиции.
Частые вопросы
Какие ставки действуют для долгосрочного прироста капитала?
Долгосрочный прирост облагается на федеральном уровне по ставке 0%, 15% или 20% — в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода за год. Большинство инвесторов попадают в диапазон 15%. Границы диапазонов пересматриваются ежегодно, поэтому сверьтесь с актуальными порогами, прежде чем полагаться на конкретную цифру.
Могут ли убытки уменьшить налог?
Да. Убытки по капиталу сначала засчитываются против прироста того же типа, а затем против прироста другого типа. Если убытки превышают прирост, вы можете вычесть до $3,000 в год из обычного дохода, а остаток переносить на будущие периоды без ограничения по срокам.
Нужно ли платить налог с нереализованного прироста?
Нет. Федеральный налог на прирост капитала возникает при продаже. Пока вы просто держите подорожавшую позицию, налогового события не происходит — именно поэтому длинные сроки удержания так выгодны с точки зрения налогов. А вот дивиденды облагаются налогом в том году, когда они выплачены.
Похожие калькуляторы
Цифры — это одно, тезис — совсем другое
Invesaro публикует инвестиционные тезисы с точной датой публикации, оценкой и доходностью корзины, которую мы сравниваем с рынком. Бесплатно и публично.
Смотреть наши тезисы →