Spółki PBSV Sprawozdania finansowe
Sprawozdania finansowePharma-Bio Serv, Inc.: sprawozdania finansowe
Rachunek zysków i strat, bilans i rachunek przepływów pieniężnych za ostatnie 10 lat obrotowych, z danych XBRL, które Pharma-Bio Serv, Inc. składa w SEC w raportach rocznych.
W milionach USD, poza wartościami na akcję. Wypływy w rachunku przepływów są ujemne.
Rachunek zysków i strat
| FY2016 | FY2017 | FY2018 | FY2019 | FY2020 | FY2021 | FY2022 | FY2023 | FY2024 | FY2025 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody | 19,5 | 15,6 | 17,8 | 19,5 | 21,6 | 20,1 | 19,4 | 17 | 9,51 | 9 |
| Koszt sprzedaży | 13,8 | 9,46 | 12,1 | 13,3 | 14,9 | 14,8 | 14,5 | 11,9 | 6,99 | 6,09 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 5,78 | 3,84 | 5,69 | 6,18 | 6,67 | 5,36 | 4,88 | 5,07 | 2,52 | 2,91 |
| Sprzedaż, ogólne i administracyjne | 5,87 | 4,66 | 4,6 | 4,48 | 4,44 | 9,21 | 3,71 | 3,95 | 3,8 | 3,55 |
| Zysk operacyjny | -0,09 | -0,78 | -1,26 | 1,7 | 2,23 | -3,85 | 1,17 | 1,12 | -1,29 | -0,64 |
| Przychody odsetkowe | 0 | 0,32 | 0,25 | 0,04 | ||||||
| Pozostałe przychody pozaoperacyjne | -0,06 | 0,04 | 0,44 | 0,53 | 0,06 | 1,98 | 0,01 | 0,57 | 0,53 | 0,54 |
| Zysk przed opodatkowaniem | -0,2 | -0,77 | 1,52 | 2,22 | 2,29 | -1,88 | 1,19 | 1,69 | -0,76 | -0,09 |
| Podatek dochodowy | 0,05 | 0 | 2,79 | 0,14 | 0,24 | 0,21 | 0,18 | 0,38 | 0,02 | 0,01 |
| Zysk z działalności kontynuowanej | -0,82 | 1,09 | 1,7 | 1,17 | 1,12 | -1,29 | -0,64 | |||
| Zysk netto | -0,26 | -1,41 | 1,28 | 2,09 | 2,05 | -2,09 | 1,01 | 1,31 | -0,78 | -0,1 |
| EBITDA | 0,22 | -0,67 | -1,19 | 1,8 | 2,31 | -3,78 | 1,23 | 1,17 | -1,26 | -0,58 |
| Zysk na akcję, podstawowy | -0,01 | -0,06 | 0,09 | 0,09 | ||||||
| Zysk na akcję, rozwodniony | -0,01 | -0,06 | 0,09 | 0,09 | 0,06 | -0,03 | -0,00 | |||
| Liczba akcji, podstawowa (średnia) | 23 | 23,1 | 23,1 | 23,1 | 23 | 23 | 23 | 23 | 23 | 22,9 |
| Liczba akcji, rozwodniona (średnia) | 23,2 | 23,1 | 23,1 | 23,1 | 23 | 23,2 | 23 | 23 | 23 | 23 |
| Dywidenda na akcję | 0,08 |
Bilans
| FY2016 | FY2017 | FY2018 | FY2019 | FY2020 | FY2021 | FY2022 | FY2023 | FY2024 | FY2025 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne | 13,8 | 11,6 | 16 | 15,5 | 17,1 | 17,5 | 14,5 | 10,4 | 6,77 | 3,38 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 0,02 | 0,03 | 0,04 | 0 | 0 | 4,53 | 5,98 | 7,48 | ||
| Należności | 6,85 | 6,32 | 5,19 | 8,78 | 9,73 | 4,61 | 4,98 | 3,94 | 2,51 | 2,36 |
| Pozostałe aktywa obrotowe | 0,98 | 0,44 | 0,39 | 0,45 | 0,47 | 0,44 | 0,17 | |||
| Aktywa obrotowe razem | 21,6 | 21,7 | 23,4 | 26 | 28,6 | 22,8 | 19,9 | 19,4 | 15,7 | 13,4 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2,33 | 0,25 | 0,3 | 0,29 | 0,22 | 0,11 | 0,07 | 0,03 | 0,17 | 0,12 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 0 | 0,85 | 0,64 | 0,5 | 0,36 | 0,2 | 0,03 | |||
| Pozostałe aktywa trwałe | 0,04 | 0,42 | 0,42 | 0,37 | 0,27 | 0,35 | 0,13 | 0,11 | 0,23 | 0,12 |
| Aktywa razem | 24 | 22,4 | 25,4 | 26,6 | 29,9 | 23,9 | 20,7 | 19,9 | 16,3 | 13,7 |
| Zobowiązania handlowe | 2,09 | 1,42 | 2,14 | 1,59 | 1,95 | 2,07 | 1,63 | 1,47 | 1,13 | 0,99 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 2,16 | 1,54 | 2,57 | 3,67 | 3,79 | 2,67 | 2,11 | 2,15 | 1,89 | 1,74 |
| Zobowiązania leasingowe | 0 | 0,63 | 0,49 | 0,35 | 0,19 | 0,03 | 0 | |||
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 0 | 0,02 | 0,02 | |||||||
| Zobowiązania razem | 2,19 | 1,6 | 5,11 | 6,03 | 7,2 | 5,01 | 4,09 | 3,78 | 2,58 | 1,74 |
| Kapitał wpłacony | 1,23 | 1,3 | 1,35 | 1,38 | 1,42 | 1,48 | 1,55 | 1,6 | 1,64 | 1,68 |
| Zyski zatrzymane | 21 | 19,6 | 19,1 | 19,5 | 21,5 | 17,7 | 15,3 | 14,9 | 12,4 | 10,5 |
| Akcje własne | -0,23 | -0,25 | -0,3 | -0,39 | -0,39 | -0,42 | -0,5 | -0,54 | -0,55 | -0,58 |
| Skumulowane inne całkowite dochody | -0,17 | 0,14 | 0,11 | 0,14 | 0,16 | 0,14 | 0,24 | 0,21 | 0,26 | 0,28 |
| Kapitał własny | 21,8 | 20,7 | 20,3 | 20,6 | 22,7 | 18,9 | 16,6 | 16,1 | 13,7 | 11,9 |
| Kapitał własny razem | 21,8 | 20,7 | 20,3 | 20,6 | 22,7 | 18,9 | 16,6 | 16,1 | 13,7 | 11,9 |
| Pasywa razem | 24 | 22,4 | 25,4 | 26,6 | 29,9 | 23,9 | 20,7 | 19,9 | 16,3 | 13,7 |
| Akcje w obrocie | 23 | 23,1 | 23,1 | 23 | 23 | 23 | 22,9 | 23 | 23 | 22,9 |
Rachunek przepływów pieniężnych
| FY2016 | FY2017 | FY2018 | FY2019 | FY2020 | FY2021 | FY2022 | FY2023 | FY2024 | FY2025 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zysk netto | -0,26 | -1,41 | 1,28 | 2,09 | 2,05 | -2,09 | 1,01 | -1,31 | 0,78 | -0,1 |
| Amortyzacja | 0,31 | 0,11 | 0,07 | 0,1 | 0,09 | 0,07 | 0,05 | 0,05 | 0,02 | 0,06 |
| Wynagrodzenia w akcjach | 0,09 | 0,06 | 0,05 | 0,03 | 0,04 | 0,06 | 0,07 | 0,05 | 0,05 | 0,04 |
| Zmiana należności | 0,65 | 0,14 | 1,16 | -3,59 | 0,94 | -0,13 | 0,46 | 1,09 | 1,46 | 0,2 |
| Przepływy operacyjne | 0,71 | -0,92 | 3,72 | -2,21 | 1,51 | 0,8 | 0,59 | 1,89 | -0,57 | -0,21 |
| Nakłady inwestycyjne | -1,81 | -0,06 | -0,12 | -0,06 | -0,06 | -0,01 | -0,02 | -0,01 | -0,16 | -0,01 |
| Zakup inwestycji | 0 | -4,21 | ||||||||
| Sprzedaż i zapadalność inwestycji | 0 | 0,04 | 0 | |||||||
| Przepływy inwestycyjne | -1,78 | -0,01 | -0,12 | 1,84 | -0,03 | 1,3 | -0,02 | -4,22 | -1,36 | -1,47 |
| Skup akcji własnych | -0,05 | -0,02 | -0,06 | -0,09 | -0 | -0,03 | -0,08 | -0,03 | -0,01 | -0,03 |
| Wypłacone dywidendy | 0 | -1,73 | -1,73 | -3,45 | -1,72 | -1,72 | -1,72 | |||
| Przepływy finansowe | -0,07 | -0,07 | -1,8 | -0,16 | 0,2 | -1,75 | -3,53 | -1,76 | -1,73 | -1,75 |
| Różnice kursowe | 0,02 | 0 | -0,09 | -0,01 | -0,04 | -0,02 | -0,05 | 0,07 | -0,02 | 0,04 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | -1,12 | -2,18 | 4,44 | -0,54 | 1,65 | 0,33 | -3,01 | -4,02 | -3,68 | -3,39 |
| Wolne przepływy pieniężne | -1,1 | -0,98 | 3,6 | -2,27 | 1,46 | 0,79 | 0,57 | 1,88 | -0,73 | -0,22 |
| Zapłacone odsetki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zapłacony podatek dochodowy | 0,04 | 0 | 0 | 0,33 | 0,21 | 0,57 | 0,21 | 0,42 | 0,66 | 0,53 |
Kluczowe wskaźniki
Rentowność
| Wskaźnik | Wartość | Jak liczymy |
|---|---|---|
| Marża brutto | 32,3% | Zysk brutto ze sprzedaży / przychody. |
| Marża operacyjna | -1,6% | Zysk operacyjny / przychody. |
| Marża EBITDA | -1,0% | EBITDA (zysk operacyjny + amortyzacja) / przychody. |
| Marża przed opodatkowaniem | 2,8% | Zysk przed opodatkowaniem / przychody. |
| Marża netto | 2,7% | Zysk netto / przychody. |
| Marża FCF | -4,4% | Wolne przepływy (przepływy operacyjne - nakłady inwestycyjne) / przychody. |
| Marża przepływów operacyjnych | -4,4% | Przepływy operacyjne / przychody. |
| Efektywna stopa podatkowa | 6,5% | Podatek dochodowy / zysk przed opodatkowaniem, gdy ten jest dodatni. |
| Rentowność kapitału (ROE) | 2,4% | Zysk netto / średni kapitał własny (początek i koniec okresu). Nie pokazujemy przy ujemnym kapitale. |
| Rentowność aktywów (ROA) | 2,2% | Zysk netto / średnie aktywa razem. |
| Zwrot z zainwestowanego kapitału (ROIC) | -1,6% | Przybliżenie: zysk operacyjny x (1 - stopa podatku) / średnie (dług + kapitał własny - gotówka). Stopa podatku to stopa efektywna, gdy mieści się w 0-50%, w innym wypadku 21%. |
| Koszty SG&A / przychody | 34,0% | Koszty sprzedaży, ogólne i administracyjne / przychody. |
| Wynagrodzenia w akcjach / przychody | 0,3% | Wynagrodzenia w akcjach (z rachunku przepływów) / przychody. |
| Nakłady inwestycyjne / przychody | 0,1% | Nakłady inwestycyjne / przychody. |
| Amortyzacja / przychody | 0,6% | Amortyzacja / przychody. |
Wzrost
| Wskaźnik | Wartość | Jak liczymy |
|---|---|---|
| Przychody: wzrost r/r | -5,3% | Przychody wobec tego samego okresu rok wcześniej. Tylko od dodatniej bazy. |
| Przychody: CAGR 3 lat | -22,6% | Średnioroczny składany wzrost (przychody) przez 3 lat obrotowych: (koniec / początek)^(1/3) - 1. Tylko gdy obie wartości są dodatnie. |
| Przychody: CAGR 5 lat | -16,0% | Średnioroczny składany wzrost (przychody) przez 5 lat obrotowych: (koniec / początek)^(1/5) - 1. Tylko gdy obie wartości są dodatnie. |
| Zysk brutto ze sprzedaży: wzrost r/r | 15,7% | Zysk brutto ze sprzedaży wobec tego samego okresu rok wcześniej. Tylko od dodatniej bazy. |
| Zysk brutto ze sprzedaży: CAGR 3 lat | -15,8% | Średnioroczny składany wzrost (zysk brutto ze sprzedaży) przez 3 lat obrotowych: (koniec / początek)^(1/3) - 1. Tylko gdy obie wartości są dodatnie. |
| Zysk brutto ze sprzedaży: CAGR 5 lat | -15,3% | Średnioroczny składany wzrost (zysk brutto ze sprzedaży) przez 5 lat obrotowych: (koniec / początek)^(1/5) - 1. Tylko gdy obie wartości są dodatnie. |
| Wartość księgowa: wzrost r/r | -13,1% | Wartość księgowa wobec tego samego okresu rok wcześniej. Tylko od dodatniej bazy. |
| Wartość księgowa: CAGR 3 lat | -10,4% | Średnioroczny składany wzrost (wartość księgowa) przez 3 lat obrotowych: (koniec / początek)^(1/3) - 1. Tylko gdy obie wartości są dodatnie. |
| Wartość księgowa: CAGR 5 lat | -12,1% | Średnioroczny składany wzrost (wartość księgowa) przez 5 lat obrotowych: (koniec / początek)^(1/5) - 1. Tylko gdy obie wartości są dodatnie. |
| Aktywa: wzrost r/r | -16,2% | Aktywa wobec tego samego okresu rok wcześniej. Tylko od dodatniej bazy. |
| Aktywa: CAGR 3 lat | -12,9% | Średnioroczny składany wzrost (aktywa) przez 3 lat obrotowych: (koniec / początek)^(1/3) - 1. Tylko gdy obie wartości są dodatnie. |
| Aktywa: CAGR 5 lat | -14,5% | Średnioroczny składany wzrost (aktywa) przez 5 lat obrotowych: (koniec / początek)^(1/5) - 1. Tylko gdy obie wartości są dodatnie. |
| Zmiana liczby akcji r/r | -0,1% | Zmiana średniej liczby akcji rozwodnionych wobec roku wcześniej. Ujemna: skup akcji zmniejszył ich liczbę; dodatnia: rozwodnienie. |
| Zmiana liczby akcji rocznie, 3 lat | -0,1% | Zmiana średniej liczby akcji rozwodnionych, rocznie przez 3 lat. Ujemna: skup akcji zmniejszył ich liczbę; dodatnia: rozwodnienie. |
| Zmiana liczby akcji rocznie, 5 lat | -0,1% | Zmiana średniej liczby akcji rozwodnionych, rocznie przez 5 lat. Ujemna: skup akcji zmniejszył ich liczbę; dodatnia: rozwodnienie. |
Kondycja bilansu
| Wskaźnik | Wartość | Jak liczymy |
|---|---|---|
| Wskaźnik płynności bieżącej | 11,3x | Aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe. |
| Wskaźnik szybki | 11,1x | (Gotówka + inwestycje krótkoterminowe + należności) / zobowiązania krótkoterminowe. |
| Wskaźnik gotówkowy | 8,62x | (Gotówka + inwestycje krótkoterminowe) / zobowiązania krótkoterminowe. |
| Zobowiązania / aktywa | 8,7% | Zobowiązania razem / aktywa razem. |
| Kapitał obrotowy | 10,2 mln USD | Aktywa obrotowe - zobowiązania krótkoterminowe. |
| Materialna wartość księgowa | 10,4 mln USD | Kapitał własny - wartość firmy - wartości niematerialne. |
Efektywność
| Wskaźnik | Wartość | Jak liczymy |
|---|---|---|
| Rotacja aktywów | 0,83x | Przychody / średnie aktywa razem. |
| Rotacja środków trwałych | 118x | Przychody / średnie rzeczowe aktywa trwałe. |
| Rotacja należności | 3,92x | Przychody / średnie należności. |
| Dni należności | 93 dni | 365 x średnie należności / przychody. |
| Dni zobowiązań | 53 dni | 365 x średnie zobowiązania handlowe / koszt sprzedaży. |
| Konwersja zysku na FCF | -167,5% | Wolne przepływy / zysk netto, gdy zysk jest dodatni. |
Na akcję
| Wskaźnik | Wartość | Jak liczymy |
|---|---|---|
| Zysk na akcję, rozwodniony | 0,01 USD | Zysk netto na akcję rozwodnioną, jak w raporcie (po uwzględnieniu splitów). Za ostatnie dwanaście miesięcy: suma czterech kwartałów albo zysk netto / ostatnia liczba akcji rozwodnionych, gdy kwartał nie ma raportowanego EPS. |
| Przychody na akcję | 0,41 USD | Przychody / średnia liczba akcji rozwodnionych. |
| FCF na akcję | -0,02 USD | Wolne przepływy / średnia liczba akcji rozwodnionych. |
| Przepływy operacyjne na akcję | -0,02 USD | Przepływy operacyjne / średnia liczba akcji rozwodnionych. |
| Wartość księgowa na akcję | 0,46 USD | Kapitał własny / liczba akcji w obrocie (średnia rozwodniona, gdy brak). |
| Materialna wartość księgowa na akcję | 0,46 USD | Materialna wartość księgowa / liczba akcji w obrocie. |
| Gotówka na akcję | 0,37 USD | (Gotówka + inwestycje krótkoterminowe) / liczba akcji w obrocie. |
Wycena
| Wskaźnik | Wartość | Jak liczymy |
|---|---|---|
| Kapitalizacja | 8,0 mln USD | Kurs akcji x liczba akcji w obrocie. |
| Wartość przedsiębiorstwa (EV) | -561,6 tys. USD | Kapitalizacja + zadłużenie razem - gotówka - inwestycje krótkoterminowe. |
| C/Z | 31,9x | Kapitalizacja / zysk netto. Tylko przy dodatnim zysku. |
| C/P | 0,85x | Kapitalizacja / przychody. |
| C/WK | 0,77x | Kapitalizacja / kapitał własny. Tylko przy dodatnim kapitale. |
| Cena / materialna wartość księgowa | 0,77x | Kapitalizacja / materialna wartość księgowa, gdy dodatnia. |
| Stopa FCF | -5,3% | Wolne przepływy / kapitalizacja. |
| Stopa zysku | 3,1% | Zysk netto / kapitalizacja (odwrotność C/Z). |
| Stopa zwrotu dla akcjonariuszy | 0,1% | (Wypłacone dywidendy + skup akcji) / kapitalizacja. |
Jakie przychody miała Pharma-Bio Serv, Inc. w roku obrotowym 2025?
Pharma-Bio Serv, Inc. wykazała przychody 9,0 mln USD za rok obrotowy 2025, o 5,3% mniej niż rok wcześniej.
Czy Pharma-Bio Serv, Inc. była rentowna w roku obrotowym 2025?
Nie. Spółka wykazała stratę netto 100,5 tys. USD.
Ile wolnych przepływów pieniężnych wygenerowała Pharma-Bio Serv, Inc. w roku obrotowym 2025?
Przepływy operacyjne 214,9 tys. USD minus nakłady inwestycyjne 6,6 tys. USD dały wolne przepływy -221,5 tys. USD.