TOP Financial Group Ltd: sprawozdania finansowe

Rachunek zysków i strat, bilans i rachunek przepływów pieniężnych za ostatnie 7 lat obrotowych, z danych XBRL, które TOP Financial Group Ltd składa w SEC w raportach rocznych.

W milionach USD, poza wartościami na akcję. Wypływy w rachunku przepływów są ujemne.

Rachunek zysków i strat

	FY2020	FY2022	FY2022	FY2023	FY2024	FY2025	FY2026
Przychody	16,5	16,9	8,61	9,7	8,04	3,33	4,72
Koszty operacyjne	13,9	11,8	4,24	6,27	7,05	9,15	5,9
Zysk operacyjny						-5,82	-1,18
Przychody odsetkowe				0,17	0,12	0,83	0,95
Zysk przed opodatkowaniem	2,6	5,12	3,58	3,43	0,99	-5,82
Podatek dochodowy	0,06	0,07	0,09	0,03	-0,06	0,15	-0
Zysk przypisany udziałom niekontrolującym							-0
Zysk netto	2,54	5,04	3,49	3,4	1,05	-5,97	-1,17
EBITDA						-5,79	-1,14
Zysk na akcję, podstawowy	0,08	0,17	0,12	0,10	0,03	-0,16	-0,03
Zysk na akcję, rozwodniony	0,08	0,17	0,12	0,10	0,03	-0,16	-0,03
Liczba akcji, podstawowa (średnia)	30	30	30	34,2	32,3	37	37,1
Liczba akcji, rozwodniona (średnia)	30	30	30	34,2	32,3	37	37,1

Bilans

	FY2020	FY2022	FY2022	FY2023	FY2024	FY2025	FY2026
Środki pieniężne	3,64	4,86	6,2	16	25,9	12,2	13
Należności			1,23	3,77	4,65	12,3	11,8
Rzeczowe aktywa trwałe		0,02	0,42	0,48	0,46	0,43	1,11
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania			0,24	0,16	0,06	0,27	1,56
Wartość firmy							0,03
Wartości niematerialne				0,06	0,06	0,06	0,06
Inwestycje długoterminowe				0,26	2	3,65	3,15
Aktywa razem		10,3	13,9	40,3	57,6	46,8	86,1
Zobowiązania leasingowe			0,24	0,15
Zobowiązania razem		3,51	3,69	4,33	17,1	11,9	51,8
Kapitał wpłacony		2,93	2,93	25,2	28,9	29	29
Zyski zatrzymane		3,77	7,26	10,7	11,7	5,74	4,57
Skumulowane inne całkowite dochody		0,02	-0,03	0,08	-0,12	0,13	0,3
Kapitał własny	6,43	6,75	10,2	36	40,5	34,9	33,9
Udziały niekontrolujące							0,3
Kapitał własny razem	6,43	6,75	10,2	36	40,5	34,9	34,2
Pasywa razem		10,3	13,9	40,3	57,6	46,8	86,1
Akcje w obrocie		30	30	35	37

Rachunek przepływów pieniężnych

	FY2020	FY2022	FY2022	FY2023	FY2024	FY2025	FY2026
Zysk netto	2,54	5,04	3,49	3,4	1,05	-5,97	-1,18
Amortyzacja	0,02	0,01	0,01	0,03	0,03	0,03	0,04
Wynagrodzenia w akcjach				0,05	0,05	0,07	0,06
Podatek odroczony							-0,04
Zmiana zobowiązań handlowych	-0,01	-0,04	0,01	0,36	0,01	-0,05	0,01
Przepływy operacyjne	-0,94	4,33	1,58	-6,03	17,8	-14,5	14
Nakłady inwestycyjne				-0,09	-0,01	-0	-0,9
Zakup inwestycji				-1
Sprzedaż i zapadalność inwestycji							1,12
Przepływy inwestycyjne		-0,02	-0,41	-6,54	-1,28	-9,36	1,28
Emisja długu							0,64
Emisja akcji				22,7
Wypłacone dywidendy		-5,2
Przepływy finansowe	-0,58	-2,33		22,5	4,39		0,99
Różnice kursowe	0,07	-0,02	-0,05	-0,04	-0,02
Zmiana stanu środków pieniężnych	-1,52	1,99	1,17	9,89	20,9	-23,8	16,3
Wolne przepływy pieniężne				-6,12	17,8	-14,5	13,1
Zapłacone odsetki	0	0,01
Zapłacony podatek dochodowy	0,3		0,1	0,03		0

Kluczowe wskaźniki

Wyliczone ze sprawozdań powyżej. Najnowsze wartości dotyczą roku obrotowego 2026. Wycena według kursu 15,47 USD z 25 września 2026.

Rentowność

Wskaźnik	Wartość	Jak liczymy
Marża operacyjna	-24,9%	Zysk operacyjny / przychody.
Marża EBITDA	-24,2%	EBITDA (zysk operacyjny + amortyzacja) / przychody.
Marża netto	-24,8%	Zysk netto / przychody.
Marża FCF	277,8%	Wolne przepływy (przepływy operacyjne - nakłady inwestycyjne) / przychody.
Marża przepływów operacyjnych	296,8%	Przepływy operacyjne / przychody.
Rentowność kapitału (ROE)	-3,4%	Zysk netto / średni kapitał własny (początek i koniec okresu). Nie pokazujemy przy ujemnym kapitale.
Rentowność aktywów (ROA)	-1,8%	Zysk netto / średnie aktywa razem.
Zwrot z zainwestowanego kapitału (ROIC)	-4,3%	Przybliżenie: zysk operacyjny x (1 - stopa podatku) / średnie (dług + kapitał własny - gotówka). Stopa podatku to stopa efektywna, gdy mieści się w 0-50%, w innym wypadku 21%.
Wynagrodzenia w akcjach / przychody	1,3%	Wynagrodzenia w akcjach (z rachunku przepływów) / przychody.
Nakłady inwestycyjne / przychody	19,0%	Nakłady inwestycyjne / przychody.
Amortyzacja / przychody	0,7%	Amortyzacja / przychody.

Wzrost

Wskaźnik	Wartość	Jak liczymy
Przychody: wzrost r/r	41,9%	Przychody wobec tego samego okresu rok wcześniej. Tylko od dodatniej bazy.
Przychody: CAGR 3 lat	-21,3%	Średnioroczny składany wzrost (przychody) przez 3 lat obrotowych: (koniec / początek)^(1/3) - 1. Tylko gdy obie wartości są dodatnie.
Przychody: CAGR 5 lat	-22,5%	Średnioroczny składany wzrost (przychody) przez 5 lat obrotowych: (koniec / początek)^(1/5) - 1. Tylko gdy obie wartości są dodatnie.
Przepływy operacyjne: CAGR 5 lat	26,5%	Średnioroczny składany wzrost (przepływy operacyjne) przez 5 lat obrotowych: (koniec / początek)^(1/5) - 1. Tylko gdy obie wartości są dodatnie.
Wartość księgowa: wzrost r/r	-2,7%	Wartość księgowa wobec tego samego okresu rok wcześniej. Tylko od dodatniej bazy.
Wartość księgowa: CAGR 3 lat	-1,9%	Średnioroczny składany wzrost (wartość księgowa) przez 3 lat obrotowych: (koniec / początek)^(1/3) - 1. Tylko gdy obie wartości są dodatnie.
Wartość księgowa: CAGR 5 lat	38,1%	Średnioroczny składany wzrost (wartość księgowa) przez 5 lat obrotowych: (koniec / początek)^(1/5) - 1. Tylko gdy obie wartości są dodatnie.
Aktywa: wzrost r/r	83,9%	Aktywa wobec tego samego okresu rok wcześniej. Tylko od dodatniej bazy.
Aktywa: CAGR 3 lat	28,8%	Średnioroczny składany wzrost (aktywa) przez 3 lat obrotowych: (koniec / początek)^(1/3) - 1. Tylko gdy obie wartości są dodatnie.
Aktywa: CAGR 5 lat	53,0%	Średnioroczny składany wzrost (aktywa) przez 5 lat obrotowych: (koniec / początek)^(1/5) - 1. Tylko gdy obie wartości są dodatnie.
Zmiana liczby akcji r/r	0,1%	Zmiana średniej liczby akcji rozwodnionych wobec roku wcześniej. Ujemna: skup akcji zmniejszył ich liczbę; dodatnia: rozwodnienie.
Zmiana liczby akcji rocznie, 3 lat	2,8%	Zmiana średniej liczby akcji rozwodnionych, rocznie przez 3 lat. Ujemna: skup akcji zmniejszył ich liczbę; dodatnia: rozwodnienie.
Zmiana liczby akcji rocznie, 5 lat	4,3%	Zmiana średniej liczby akcji rozwodnionych, rocznie przez 5 lat. Ujemna: skup akcji zmniejszył ich liczbę; dodatnia: rozwodnienie.

Kondycja bilansu

Wskaźnik	Wartość	Jak liczymy
Zobowiązania / aktywa	60,2%	Zobowiązania razem / aktywa razem.
Wartość firmy i WNiP / aktywa	0,1%	(Wartość firmy + wartości niematerialne) / aktywa razem.
Materialna wartość księgowa	33,9 mln USD	Kapitał własny - wartość firmy - wartości niematerialne.

Efektywność

Wskaźnik	Wartość	Jak liczymy
Rotacja aktywów	0,07x	Przychody / średnie aktywa razem.
Rotacja środków trwałych	6,10x	Przychody / średnie rzeczowe aktywa trwałe.
Rotacja należności	0,39x	Przychody / średnie należności.
Dni należności	929 dni	365 x średnie należności / przychody.
Nakłady / przepływy operacyjne	6,4%	Nakłady inwestycyjne / przepływy operacyjne, gdy są dodatnie.

Na akcję

Wskaźnik	Wartość	Jak liczymy
Zysk na akcję, rozwodniony	-0,03 USD	Zysk netto na akcję rozwodnioną, jak w raporcie (po uwzględnieniu splitów). Za ostatnie dwanaście miesięcy: suma czterech kwartałów albo zysk netto / ostatnia liczba akcji rozwodnionych, gdy kwartał nie ma raportowanego EPS.
Zysk na akcję, podstawowy	-0,03 USD	Zysk netto na akcję zwykłą, jak w raporcie (po uwzględnieniu splitów).
Przychody na akcję	0,13 USD	Przychody / średnia liczba akcji rozwodnionych.
FCF na akcję	0,35 USD	Wolne przepływy / średnia liczba akcji rozwodnionych.
Przepływy operacyjne na akcję	0,38 USD	Przepływy operacyjne / średnia liczba akcji rozwodnionych.
Wartość księgowa na akcję	0,92 USD	Kapitał własny / liczba akcji w obrocie (średnia rozwodniona, gdy brak).
Materialna wartość księgowa na akcję	0,91 USD	Materialna wartość księgowa / liczba akcji w obrocie.
Gotówka na akcję	0,35 USD	(Gotówka + inwestycje krótkoterminowe) / liczba akcji w obrocie.

Wycena

Wskaźnik	Wartość	Jak liczymy
Kapitalizacja	1,91 mld USD	Kurs akcji x liczba akcji w obrocie.
Wartość przedsiębiorstwa (EV)	1,90 mld USD	Kapitalizacja + zadłużenie razem - gotówka - inwestycje krótkoterminowe.
C/P	405x	Kapitalizacja / przychody.
C/WK	56,4x	Kapitalizacja / kapitał własny. Tylko przy dodatnim kapitale.
Cena / materialna wartość księgowa	56,5x	Kapitalizacja / materialna wartość księgowa, gdy dodatnia.
C/FCF	146x	Kapitalizacja / wolne przepływy. Tylko gdy są dodatnie.
C/przepływy operacyjne	136x	Kapitalizacja / przepływy operacyjne, gdy dodatnie.
EV/przychody	402x	Wartość przedsiębiorstwa / przychody.
EV/FCF	145x	Wartość przedsiębiorstwa / wolne przepływy, gdy obie dodatnie.
Stopa FCF	0,7%	Wolne przepływy / kapitalizacja.
Stopa zysku	-0,1%	Zysk netto / kapitalizacja (odwrotność C/Z).

Jakie przychody miała TOP Financial Group Ltd w roku obrotowym 2026?

TOP Financial Group Ltd wykazała przychody 4,7 mln USD za rok obrotowy 2026, o 41,9% więcej niż rok wcześniej.

Czy TOP Financial Group Ltd była rentowna w roku obrotowym 2026?

Nie. Spółka wykazała stratę netto 1,2 mln USD.

Ile wolnych przepływów pieniężnych wygenerowała TOP Financial Group Ltd w roku obrotowym 2026?

Przepływy operacyjne 14,0 mln USD minus nakłady inwestycyjne 899,5 tys. USD dały wolne przepływy 13,1 mln USD.

Źródło: SEC EDGAR, dane XBRL (company facts). Gdy spółka podaje tylko dane narastające, kwartały liczymy jako różnice. Pozycja nieotagowana zostaje pusta, niczego nie szacujemy.

Otwórz interaktywne sprawozdania, dane kwartalne i wykresy

Wróć do TOP Financial Group Ltd